工业企业预付账款管理的方法有哪些？

（1）建立健全预付款管理责任制。财务部工程管理人员负责预付款中的设备管理，材料核算人员负责预付款中的材料贷款管理，供应部负责预付款的检查和催收。加强预付款管理，加快资金周转，提高资金使用效率。（2）建立预付款控制制度。发生预付款时，必须签订合同。合同由有关部门签订后，提交财务部备查。同时，为了节省货币资金支出，供应部门应按照部门主任和总会计师批准的购买合同的规定办理预付款支付手续，严格控制各种预付款的金额。未签订购买合同的业务不得发生预付款，外包工程不得发生预付款。（3）建立预付账款台账管理制度。财务部门应与客户协商，要求客户建立预付账款台账，详细反映每个客户预付账款的增减、余额、发生时间、对方负责人、经办人、对方目前的经营状况、预付账款的清理、收款负责人和经办人等信息。对于各种预付款，应根据购买协议或合同，根据单位或个人名称、债务单位、个人或供应单位名称设置相关明细账并详细记录。同时，购买合同、签证单和台账一起保管，形成完整的档案。（4）建立健全预付款清理责任制。根据供应合同或提供劳务合同的协议，指定专人做好结算和催收工作，制定工作计划，定期定额回收，防止可能发生意外和损失。供应部经办人应当按照购买合同规定的时间组织交货，验收入库，并在7天内报销。超过报销期限的，每天按预付金额的千分之三收取经办人的资金占用费。财务部门有确凿证据表明发生的预付款不符合预付款性质，或者因供应商破产、撤销等原因无望收回所购货物的，应当转入其他应收款项。（5）建立财务人员培训体系。财务人员应不断接受继续教育，熟练系统地掌握会计理论知识和预付款的应用，不做错账。（6）建立单位负责人的责任制。单位负责人应对本单位采购和预付款内部控制的建立、完善和有效实施，以及采购和预付款业务的真实性和合法性负责。（7）建立预付款和定金的授权标准体系，加强预付款和定金的管理。（8）财务负责人和内部审计部门应定期对预付款进行实质性测试。重点审查预付款支付的正确性、及时性和合法性，获取或编制预付款明细表，审核加计正确，并与报表数、总账数、明细账总数进行核对。同时，请单位协助，在预付款明细表上标明截止收到货物并冲销预付款的项目，并对其真实性和正确性进行抽查和审核。预付款应选择以下方法进行分析性审核。

《企业会计制度》规定，预付账款科目核算企业按照购货合同的规定而预先支付给供应单位的款项。该科目属于流动资产类科目，用来核算购入存货时形成的预付款。