企业税种包括哪些

一、企业税种有以下几种： 1、增值税：目前已经全面营改增了，所以只要有开展业务，增值税是每个公司都会有的。可能有的公司是小微，不用缴税，但申报还是必须的。 2、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加：这是个“影子税种“，紧跟增值税和消费税，乘以税率就可以了。教育费附加、地方教育费附加目前针对小微企业有税收优惠，申报时根据自身情况选择减免。 3、印花税：印花税的征税范围虽然有限，但每一个公司都会涉及一些。 4、个人所得税：对于公司来说，本身不缴纳个人所得税。但是员工工资以及股东分红需要缴。公司是法定的扣缴义务人，也是要负责任的，所以不可掉以轻心。 5、企业所得税：一个公司，有了盈利肯定是需要缴纳企业所得税的，分公司虽然不是自己算，但也需要总公司计算分配后自行缴纳。 6、持有房产、土地使用权或进行房产土地转让的企业涉及到的契税、房产税、土地使用税、土地增值税，其中土地增值税主要是对有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值额进行征税，是房地产企业的主要税种。 7、特殊行业还会涉及到的消费税、关税、资源税、烟叶税等。 二、企业纳税申报流程如下： 1、纳税登记，企业在领取营业执照后30天之内，带上相关证件和材料去税局办理税务登记，税局收到企业的相关材料后自申报日起30天之内审核并发给单位企业税务登记证； 2、税务认定，确认纳税人是一般纳税人还是小规模纳税人，确认企业征收税款的方式，是查账征收、核定征收还是代扣代缴等； 3、发票和税盘，已经核税的企业可以向税务机关购买税控盘零购发票，依据公司业务开具发票； 4、报税，一般分为上门申报和网上申报； 5、完税证明，在企业成功纳税以后，在税务大厅可以收到完税凭证，网上报税可以去税务机关要求提取完税证明。 三、企业纳税需要的资料如下： 1、已开具的税控机动车销售统一发票和普通发票的存根； 2、符合抵扣条件并申请当期抵扣的增值税专用发票的抵扣联； 3、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的海关进口环节增值税专用缴款书和购买符合抵扣条件的农产品当期申请抵扣的普通发票复印件； 4、符合抵扣条件且在本期申报抵扣的税收完税凭证及其清单，书面合同、付款证明和境外单位的对账单或者发票； 5、已开具的农产品收购凭证的存根联或报查联； 6、纳税人销售服务、不动产和无形资产时，在确定服务、不动产和无形资产的销售时，应当从按照有关规定从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的合法凭证及其清单； 7、主管税务机关规定的其他材料。 四、不按时缴纳会有哪些后果 1、罚款、滞纳金 如果您没有按时申报，税务机关将根据情节对逾期申报行为作出处罚，此外，在有应纳税额的情况下，还将按照每日万分之五征收滞纳金。 2、无法正常清卡 申报期内，您可足不出户在网上轻松完成抄报税、申报、清卡等业务，如果过了申报期，现在网上办税服务厅可以简易处罚后逾期补申报，但是清卡，您就只能携带相应资料至办税服务厅办理了。 3、会成为走逃户 如果您未按规定期限抄报税，税务机关通过实地调查、电话查询等方式对企业和相关人员查无下落的，或虽然可以联系到企业代理记账、报税人员等，但其并不知情也不能联系到企业实际控制人的，可以判定该企业为“走逃（失联）企业”。 4、影响纳税信用等级 如果您未按规定期限纳税申报，在纳税人信用等级评定时将按次扣分，直接对您的纳税信用等级产生影响。 五、特殊行业涉及的税种 1、特殊行业需要缴纳的3个税种： 消费税：如果公司经营的货物有如下商品：烟、酒及酒精、化妆品、贵重首饰及珠宝玉石、鞭炮焰火、成品油、汽车轮胎、摩托车、小汽车、高尔夫球及球具、高档手表、游艇、木制一次性筷子、实木地板、电池、涂料。多数货物是在生产环节加征一道消费税，但是金银首饰是在零售环节征收。 资源税：如果公司开采销售的是以下货物：原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐。对部分省市直接取用地表水、地下水的单位和个人开征了水资源税。具体查询当地税务机关的通知。 烟叶税：对收购烟叶的单位，加收一道烟叶税。不是销售环节，而是收购环节。 2、如果一个公司持有房产土地，或买卖房产土地，涉及的税种会有以下5种： 契税：公司在购买房子或土地使用权时缴纳。 耕地占用税：占用耕地建房或从事其他非农业建设，需要缴纳此税。 房产税：公司持有房产或出租房产，缴纳此税。 城镇土地使用税：公司占用城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地，缴纳此税。 土地增值税：如果公司有偿转让国有土地使用权及房屋产权并取得增值性收入，需要缴纳此税。 3、如果一个公司购买车辆，涉及的税种会有以下2种： 车辆购置税：在公司购买车辆的时候缴纳。 车船税：公司持有车船时缴纳。 4、如果一个公司直接排放如下污染，涉及的税种会有： 环境保护税：这是今年新增加的一个税种，如果公司直接排放大气污染物、水污染物、固体废物和噪声，则需要按规定缴纳环保税。 企业向污水集中处理场所、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物；在符合环保标准的设施、场所贮存处置固体废物，不属于直接排放，是不用纳税的。 企业可以对照一下自己的经营业务即可知道自己公司涉及哪些税了，依法纳税是每个纳税人的义务，请按时申报足额缴纳。