小微企业需要缴纳什么税

2023-02-06 9,870

普法内容

一、小微企业要缴纳的税主要有： 1、主税：增值税小规模纳税人按照收入交3%的增值税；增值税一般纳税人按照收入的17%计算扣除购进所付的增值税缴纳； 2、附加税费：（1）城建税按照缴纳增值税的7%缴纳；（2）教育费附加按照缴纳增值税的3%缴纳；（3）地方教育费附加按照缴纳增值税的1%缴纳； 3、按分配的红利缴纳20%的个人所得税； 4、企业所得税，按照所得利润的25%缴纳； 5、房产税，每年按照房产原价值70%的1.2%税率缴纳； 6、其他税：印花税、有车的需要交车船税、土地使用税等。二、小微企业注册流程具体如下： 1、申请人到工商局领取一张企业名称预先核准申请表，填写名称后，符合条件即可核发一张名称预先核准通知书； 2、携带全部投资人的身份证复印件、认缴资本或注册资本的额度及全体投资人的投资额度； 3、经工商局专业人员审核后签名确认，当事人办理营业执照，具体根据企业要求的流程进行办理； 4、工商局审批后核发营业执照正副本和电子营业执照； 5、办理组织机构代码登记，并办理相关的税务登记证等。三、小微企业贷款需要满足以下条件： 1、现金流充裕； 2、小微企业主信用良好； 3、企业已成功两年以上； 4、能提供有效财力证明； 5、小微企业主具有较强的还款意愿，以及按时足额还款的能力； 6、与银行建立了较稳定的合作关系。四、小微企业会计做账流程是什么 1、建账、账套数据初始化； 2、凭证审核与录入； 3、结转损益、结账； 4、输出会计报表以及对会计报表的补充、调整； 5、现金流量表的编制； 6、银行对账、编制银行存款余额调节表。

《中华人民共和国税收征收管理法》
第三条  税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第二十八条  税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
第二十九条  除税务机关、税务人员以及经税务机关依照法律、行政法规委托的单位和人员外，任何单位和个人不得进行税款征收活动。
第三十条  扣缴义务人依照法律、行政法规的规定履行代扣、代收税款的义务。对法律、行政法规没有规定负有代扣、代收税款义务的单位和个人，税务机关不得要求其履行代扣、代收税款义务。扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应当及时报告税务机关处理。税务机关按照规定付给扣缴义务人代扣、代收手续费。
《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第九十二条  企业所得税法第二十八条第一款所称符合条件的小型微利企业，是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元。

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小微企业在哪里申请小微纳税人
想要一般纳税人成为小微企业，年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的(工业企业每年销售收入50万元，其他企业80万元)，应当向主管税务机关申请一般纳税人资格认定。年应税销售额未超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标

2020-09-07 226
企业缴税怎么缴纳的
企业纳税的流程有以下三步： 1、纳税人依法提出纳税申报； 2、核准纳税； 3、在法定期限内，扣缴义务人依法履行代扣、代收税款义务。并出具已纳税证明材料。企业个人所得税申报有两种方式，代扣代缴和自行申报。如果是企业帮员工代扣代缴申报的话，则

2022-06-11 1,348
军人转业企业需要缴纳个税吗
不需要。为体现国家对退役军人在经济上优待，激发退役军人的荣誉感，在全社会倡导爱军拥军的意识，明确规定一次性退役金和一次性经济补助免征个人所得税。

2020-11-18 178

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企业间免息借款需要缴纳什么税费么？怎么缴纳？
企业间免息借款，应签订借款合同，合同要缴纳印花税，其他的没有什么税费，如有公证的话还要交公证费用。

2022-10-08 15,340
房地产企业怎么缴纳，缴纳印花税需要什么资料？
1、对于印花税采取核定征收方式的房地产开发企业，根据大地税发（2005）189号文件规定，在预售时，收到的预售款应在结转“主营业务收入”时计算缴纳印花税；对于企业的预售款应转而未转收入的，应在预售款应

2022-10-29 15,340
苗木企业缴纳所得税都是需要缴纳哪些税？
不需要交税。公司种植、销售的苗木在企业所得税方面可以享受免征企业所得税的优惠政策，企业需要在汇算清缴期内向主管税务机关提出书面备案申请并报送相关资料，交优惠申请报告和备案表。《中华人民共和国企业所得

2023-01-31 15,340
企业破产税是否需要缴纳？
公司破产需要交税。公司破产的会进行破产清算，清算后所得的财产会用来清偿欠下的破产费用、共同债务、职工待遇以及欠缴的税款；所以公司即使破产了也不能免除交税的义务。当然如果公司经过清算后没有财产的，则欠

2022-07-02 15,340

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01:14
企业拆借的利息需要缴纳增值税吗
企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

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小微企业标准
小微企业是小型企业、或者微型企业、或者家庭作坊式企业、或者个体工商户的统称。根据相关小中小企业划型标准的相关规定，小微企业的标准定义为： 1、企业从事国家无限制和禁止的行业，且企业年度的应该纳税所得额不超过300万的。 2、企业的从业或者在

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00:47
股东股权转让需要缴纳什么税
股东在进行股权转让的过程之中，是需要缴纳税费的。在纳税义务发生后，应当及时到税务机关办理股权变更的纳税申报手续。对于转让方来说需要缴纳印花税，印花税是按照股权转让价款的万分之五来缴纳。受让方同样也需要缴纳印花税。转让方还需要缴纳个人所得税，

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