违约金需要交增值税吗-增值税问题在线咨询-法师兄

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《中华人民共和国增值税暂行条例》第六条将销售额定义为：纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。营改增后，《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2021〕36号)也明确指出，销售额，是指纳税人发生应税行为取得的全部价款和价外费用。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》对价外费用则作了更详细的解释，价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。如果产生的违约金是其支付的补偿，是依附于这一应税业务的，符合价外费用的定义特征，就应当缴纳增值税。比如逾期发货，所以赔偿补偿金的，或者购房合同虽然没履行，但是房产中介服务已发生的，就符合上述阐述，缴纳增值税。如果违约金不依附于增值税应税业务而独立存在，是独立存在的补偿款，就不属于增值税的价外费用，不用缴纳增值税。比如签订了购销合同，但是由于种种原因，彼此取消了合同，从而支付的违约金就不用缴纳增值税。以上是违约金收入增值税需要交吗的回答

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律师普法

违约金能否要求交增值税
违约金一般不需要缴纳增值税。对于违约金缴纳增值税，只有一种情形，违约金是要计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否要缴纳增值税，为根本和重要的依据是违约金是否符合销售额的特征。

2020.12.07 121
违约金到底要不要交增值税
违约金增值税是否需要缴纳要根据具体情况来定，并不是绝对的。如果该违约金是属于货物的价款或者价外费用的性质，那么该笔违约金就应按照相关的规定缴纳增值税；如果该违约金是属于补偿性质，就不需要缴纳增值税。

2020.08.23 139
退房的违约金要交土地增值税吗
违约金增值税是否需要缴纳要根据具体情况来定，并不是绝对的。如果该违约金是属于货物的价款或者价外费用的性质，如包装费、运输费等，那么该笔违约金就应按照相关的规定缴纳增值税，而如果该违约金是属于补偿性质，就不需要缴纳增值税。

2021.01.03 46

专业问答

违约金要交多少, 违约金是否缴纳增值税
违约金支付增值税的情况下，违约金必须计入销售额。目前，越来越多的企业在会计核算时开始涉及违约金收入，如何判断违约金是否缴纳增值税，根本和重要依据是违约金是否符合销售额的特点。合同已履行，买方违约。例如

2021-10-26 15,340
买车子的等价交换违约金增值税需要支付吗？、
购买方给销售方支付的违约金，算作价外费用，应并入销售额中征收增值税。比如采购方乙公司因未及时向销售方甲公司付款而支付的违约金，此部分违约金就是税法意义上的价外费用，甲公司应确认收入并按产品或服务的适

2022-08-07 15,340
增值税违约金是多少?
增值税应税项目中收取的滞纳金，属于增值税的纳税范围，应当计入销售额计算增值税。 2、用于计算增值税的销售额包括纳税人销售货物或者应税劳务向购买方收取的全部价款和价外费用。这里的价外费用包括向购买方收取

2022-08-17 15,340
违约金增值税税率怎么算
违约金是价外费用，需要缴纳增值税。违约金增值税税率为违约所销售的货物的适用税率，如销售货物适用17%的税率，则按17%税率计算，如所销售的货物为13%的税率，则按13%的税率计算。

2022-07-01 15,340

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企业拆借的利息是需要缴纳增值税的。根据《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条的规定，各种占用、拆借资金取得的收入，包括金融商品持有期间含到期利息、保本收益、报酬、资金占用费、补偿金等收入、信用卡透支利息收入、买入返售金融商品利息收入、融资

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