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现金债务总额比规定是什么,法律上该如何规定

2023-08-29 08:42

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2023-08-29回复

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现金债务总额比规定是什么? 短期期偿债能力比率 1、营运资本=流动资产-流动负债=长期资本-长期资产 营运资本配置比率=营运资本/流动资产=(流动资产-流动负债)/流动资产=1-(1/流动比率) 流动比率=流动资产/流动负债=1/(1-营运资本配置比率) 2、速动比率=速动资产/流动负债 注意: (1)速动资产=流动资产-存货-预付款项-一年内到期的非流动资产-其它流动资产等(回答了什么不是速动资产),这是一个角度; (2)速动资产包括货币资金、交易性金融资产、应收账款、应收票据和其它应收款(回答了什么是速动资产),这又是一个角度。 3、现金比率=(货币资金交易性金融资产)/流动负债 (比速动比率更近一步,直接用可以直接偿债的现金来做分子,因为速动比率的可靠与否要取决于应收账款的实现程度。) 4、现金流量比率=经营活动现金流量净额/流动负债 注意:关于影响短期偿债能力的表外因素(经常出选择题),其中增强短期偿债能力的有三条: (1)可动用的银行贷款指标 (2)可以很快变现的非流动资产 (3)偿债能力的声誉。而降低短期偿债能力的有两条(1)与担保有关的或有负债(2)经营租赁合同中的承诺付款。

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