钱账分管原则
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为了实行钱账分管原则，通常由出纳人员填制收款凭证和付款凭证，由会计人员登记库存现金日记账和银行存款，这句话有误，钱账分管原则是出纳员是各单位专门从事货币资金收付业务的会计人员，根据复式记账原则，负责记录每发生一笔货币资金收付业务，即负责登记库存现金日记账和银行存款，而会计记录收入、费用或债权、债务等账簿，因为每发生一笔货币资金收付业务都要登记收入、费用或债权、债务等有关账簿，如果把这些账簿登记工作都由出纳员办理，会给贪污舞弊行为以可乘之机。《会计法》第二十一条第二、三款规定：“会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。”钱账分管原则是指凡是涉及款项和财物收付、结算及登记的任何一项工作，必须由两人或两人以上分工办理，以起到相互制约作用。
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1、合法审慎原则，是指金融机构应当依法并且审慎地识别可疑交易，作到不枉不纵，不得从事不正当竞争妨碍反洗钱义务的履行。 2、保密原则，是指金融机构及其工作人员应当保守反洗钱工作秘密，不得违反规定将有关反洗钱工作信息泄露给客户和其他人员。 3、与司法机关、行政执法机关全面合作原则，是指金融机构应当依法协助。
属人原则强调国家对本国公民违法犯罪的司法管辖主权（只要是本国公民，无论是在境内、还是在境外犯罪，本国都有权管辖）；保护原则则强调的是为保护本国国家和公民利益，对于无论任何国籍的人、不论是在境内还是在境外，都有基于主权的司法管辖权。 1、属人原则以人的国籍为标准，凡是本国人犯罪，不论是在本国领域内还是在本国领域外，都适用本国刑法。 2、保护原则以保护本国利益为标准，凡侵害本国国家或者公民利益的，不论犯罪人是本国人还是外国人，也不论犯罪地在本国领域内还是在本国领域外，都适用本国刑法。
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