土地转让都需要交什么税-法师兄

土地转让都需要交什么税

来源：法律编辑整理时间： 2024-05-04 05:13:17 284 人看过

首先要明确土地的性质，农村集体土地是不可上市交易的，只有国有用地才可以转让，在符合法律规定的前提下，才可以进行买卖并按照法定程序交易。

1、申请：

交易双方提出转让、受让申请交易当事人申请办理转让手续同时，还应提供转让协议、土地使用证、宗地界址点图、建筑物产权证明、法人资格证明，委托书、身份证明等资料。

2、审查：

接到申请后，办人应对资料及宗地情况进行详细审查了解；

3、现场勘察：

现场勘察应与有关资料对照核实。

如需分割转让，应考虑土地利用率、出路及他项权利等因素，并制图确定四邻、面积，必要时需经四邻签章认可；

4、地价评估，并提供报告书：

审核评估报告与转让协议，转让价明显低于市价的，建议市府优先购买；

价格过高的，可建议采取必要调控措施；

5、填写转让审批表：

认真核对原批准文件、评估报告、规划意见等资料，用途、价额、年期等内容填写要完整、准确、字迹工整；

6、审批：

审批内容包括费用表及转让审批表。

费用表须经所长签字后，经办人携完整转让档案与转让审批表等报中心及局领导审查批准；

7、交纳有关税费；

8、登记编号：

审批后，也可在审批前到产权科对补签出让合同及审批表编号；

9、土地使用权变更登记。

《城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》第十九条

土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转让的行为，包括出售、交换和赠与。未按土地使用权出让合同规定的期限和条件投资开发、利用土地的，土地使用权不得转让。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

法律综合知识
土地转让办理程序，办理土地转让要交多少印花税

一、土地转让办理程序土地转让办理程序有：1．提出申请，接到申请后，承办人应对资料及宗地情况进行详细审查了解；2．现场勘察应与有关资料对照核实；3．审核评估报告与转让协议；4．填写转让审批表，进行审批；5．审批后，也可在审批前到产权科对补签出让合同及审批表编号；6．经办人依据补签出让合同、转让审批表等，填写变更登记审批表进行变更登记。【法律依据】根据《土地管理法》第六十三条，农民集体所有的土地的使用权不得出让，转让或者出租用于非农业建设；但是，符合土地利用总体规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使土地使用权依法发生转移的除外。如果转让价明显低于市价的，市政府有可能会进行优先购买。二、办理土地转让要交多少印花税办理土地转让要交土地款0．05％的印花税。土地转让的相关法律第十九条土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转让的行为，包括出售、交换和赠与。未按土地使用权出让合同规定的

2023-04-17

392人看过
土地出让金
土地出让金交了后转让还需要交吗

不需要。土地出让金只需要进行缴纳一次的，因为缴纳了这个费用之后，自己的土地性质由划拨已经变成了出让了。国有土地使用权出让收支管理办法第七条土地出让收入征收部门根据土地出让合同和划拨用地批准文件，开具缴款通知书，并按照财政部统一规定的政府收支分类科目填写“一般缴款书”，由国有土地使用权受让人依法缴纳土地出让收入。国有土地使用权受让人应按照缴款通知书的要求，在规定的时间内将应缴地方国库的土地出让收入，就地及时足额缴入地方国库。缴款通知书应当明确供应土地的面积、土地出让收入总额以及依法分期缴纳地方国库的具体数额和时限等。土地出让金土地出让金是指各级政府土地管理部门将土地使用权出让给土地使用者，按规定向受让人收取的土地出让的全部价款(指土地出让的交易总额)，或土地使用期满，土地使用者需要续期而向土地管理部门缴纳的续期土地出让价款，或原通过行政划拨获得土地使用权的土地使用者，将土地使用权有偿转让、出

2023-05-31

322人看过
契税
一般土地转让契税谁交？

一、一般土地转让契税谁交？购房契税由买方交，房产每交易一次，买方都要向国家交一次契税，这是国家税法规定的契税征收标准：1、当个人购买普通住房，且该住房为家庭唯一住房的，所购普通商品住宅户型面积在90平方米以下的，契税按照1%执行;2、户型面积在90平方米到144平方米的，税率减半征收，即实际税率为2%;3、所购住宅户型面积在144平方米以上的，契税税率按照4%征收;4、购买非普通住房、二套及以上住房，以及商业投资性房产，均按照4%的税率征税。二、契税缴纳的相关内容有哪些？土地出让契税是指不动产(土地、房屋)产权发生转移变动时，就当事人所订契约按产价的一定比例向新业主(产权承受人)征收的一次性税收。契税除与其他税收有相同的性质和作用外,还具有其自身的特征:(1)征收契税的宗旨是为了保障不动产所有人的合法权益。通过征税,契税征收机关便以政府名义发给契证，作为合法的产权凭证,政府即承担保证产权的

2023-06-17

478人看过
土地转让
土地交易税土地转让环节有哪些

土地交易税土地转让环节1、营业税。凡转让土地使用权的单位和个人为营业税的纳税义务人。以转让土地使用权收取的全部价款和价外费用，按5%税率计算缴纳。单位和个人销售或转让其购置的不动产或受让的土地使用权，以全部收入减去不动产或土地使用权购置或受让原价后的余额为营业额。2、城建税、教育费附加、地方教育附加。以转让土地使用权实际缴纳的营业税为计税依据。城建税的税率。纳税人在市区为7%;在县城、建制镇的为5%;不在上述地区的为1%.教育费附加的征收标准为3%，地方教育附加征收标准为2%.3、土地增值税。凡转让国有土地使用权并取得收入的单位和个人为土地增值税的纳税义务人，转让非国有土地和国家以土地所有者的身份出让国有土地的行为不征土地增值税。其计税依据为转让土地使用权所取得的增值额。税率为：增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部

2023-05-08

66人看过

法律综合知识
土地转让合同印花税是多少，土地转让合同需要公证吗

一、土地转让合同印花税是多少土地转让合同印花税是万分之五。土地使用权出让合同和土地使用权转让合同的，凭产权转让证依法征收印花税。国有土地使用权出让合同应按产权转让证征收印花税，税率为万分之五，以出租转让方式有偿取得土地使用权的，受让人应当自合同约定的土地交付时间后，次月起缴纳城镇土地使用税。《印花税法》第四条的规定：土地使用权出让书据、土地使用权、房屋等建筑物和构筑物所有权转让书据应按产权转让价款征收印花税，税率为万分之五。二、土地转让合同需要公证吗土地转让承包合同不需要公证，公证只是增强其效力的证明力，并不会影响合同本身的效力。法定有效条件有：1．当事人意思表示真实；2．当事人是具有相应的民事行为能力人；3．土地转让承包合同的内容不得违反法律法规或公序良俗；4．法定其他有效条件等。三、土地转让合同书怎么写才具有法律保护？土地转让合同书按以下标准来写才具有法律保护：首先要看双方是否具备土地

2023-06-10

256人看过
土地使用权
根据土地使用权转让办法的规定转让土地需要纳税吗？

一、根据土地使用权转让办法的规定转让土地需要纳税吗?根据土地使用权转让办法的规定转让土地需要纳税。根据《土地管理法》：1、第二条第3款：任何单位和个人不得侵占、买卖或者以其他形式非法转让土地。土地使用权可以依法转让。2、第六十三条：农民集体所有的土地的使用权不得出让、转让或者出租用于非农业建设;但是，符合土地利用总体规划并依法取得建设用地的企业，因破产、兼并等情形致使土地使用权依法发生转移的除外。3、第七十三条：买卖或者以其他形式非法转让土地的，由县级以上人民政府土地行政主管部门没收违法所得;对违反土地利用总体规划擅自将农用地改为建设用地的，限期拆除在非法转让的土地上新建的建筑物和其他设施，恢复土地原状，对符合土地利用总体规划的，没收在非法转让的土地上新建的建筑物和其他设施;可以并处罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分，构成犯罪的，依法追究刑事责任。4、第八十一条

2023-06-03

310人看过
纳税人
一般纳税人转让土地使用权需要缴纳什么税收？

朋友您好，下面为您提供一般纳税人转让土地使用权需要缴纳哪些税收的答案，希望能够帮助到您！一、土地增值税1.一般纳税人1.1转让4月30日前取得的土地使用权（全部价款和价外费用－土地使用权的原价）÷（1+5%）×5%文件依据：财税〔2016〕47号1.2转让4月30日后取得的土地使用权全部价款和价外费用÷（1+11%）×11%文件依据：《营业税改征增值税试点实施办法》第十五条第二款2.小规模2.1转让4月30日前取得的土地使用权（全部价款和价外费用－土地使用权的原价）÷（1+5%）×5%文件依据：财税〔2016〕47号2.2转让4月30日后取得的土地使用权全部价款和价外费用÷（1+3%）×3%文件依据：《营业税改征增值税试点实施办法》第十六条二、契税。受让方应按照转让价格（或评估价格）缴纳契税，税率为4%.三、印花税。根据《财政部国家税务总局关于印花税若干政策的通知》（财税〔2006〕162

2023-02-15

253人看过
土地转让
土地转让计税依据是什么？

1、《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》(国务院令第55号)第十九条规定：土地使用权转让是指土地使用者将土地使用权再转移的行为，包括出售、交换和赠予。未按土地使用权出让合同规定的期限和条件投资开发、利用土地的，土地使用权不得转让。2、《中华人民共和国城市房地产管理法》第三十八条规定：以出让方式取得土地使用权的，转让房地产时，应当符合下列条件：(一)按照出让合同约定已经支付全部土地使用权出让金，并取得土地使用权证书;(二)按照出让合同约定进行投资开发，属于房屋建设工程的，完成开发投资总额的百分之二十五以上，属于成片开发土地的，形成工业用地或者其他建设用地条件。转让房地产时房屋已经建成的，还应当土地持有房屋所有权证书。二、答复意见：如不符合上述条件，我局将不予受理土地转让申请;如符合转让条件需提供以下资料并缴纳有关税费。1、需提供的资料：(1)国有土地使用证、土地出让合同原件

2023-04-16

105人看过

股份
股份转让需提交地税什么资料

一般是要准备好转让资料，包括申请表，并做好相应变更手续，缴纳相应税费。一、什么是股份转让一般指公司股东将其所持有的公司的股份全部或部分转让给他人的法律行为。全部转让的，转让人不再是公司股东，受让人成为公司股东；部分转让的，转让人不再就已转让部分享受股东权益，受让人就已受让部分享受股东权益。股份转让一般包括股份回购和并购。二、股份转让的限制规定股东持有股份可以依法转让。对股份转让作了如下几方面的限制：（一）发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。（二）公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起一年内不得转让。（三）国家股的转让须依照法律、行政法规的规定办理。（四）除法定情形外，公司不得为本公司股份的受让人，不得接受本公司的股票作为抵押权

2023-06-19

337人看过
增值税
转让在建项目为什么需要缴纳土地增值税

房地产开发企业以其建造的非商品房（依法证明）进行转让投资，暂免征收土地增值税。否则，应视同出售房地产，缴纳土地增值税。房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或租赁等商业用途时，产权未转移的，不征收土地增值税，税务清算时不列入收入，不扣除相应成本和费用。在建项目转让条件《办法》第十条规定的房地产在建项目转让条件与其它法规规定的转让条件相同，即：（1）已支付了全部土地出让金，并取得了土地使用权证书；（2）完成了开发投资总额的25％以上。应注意的是，通常意义上理解，以上规定应是针对的转让方，但是，根据最高人民法院2003年6月9日《关于土地转让方未按规定完成土地的开发投资即签订土地使用权转让合同的效力问题的答复》的规定，只要转让方已经支付全部土地使用权出让金，并且转让方和受让方前后投资达到完成开发投资总额的25％以上，已经办理了登记手续，或者虽然没有办理登记手续，但当地有关主管部门同意补办

2023-08-07

102人看过
土地转让
营改增后土地转让税费要交多少

一、营改增后土地转让税费要交多少营改增后土地转让税费应缴纳增值税、城建税和教育费附加、土地增值税、印花税。（一）营业税及附加（出让方）：1、按转让价与购置价的差价缴纳5%的营业税。2、按缴纳的营业税缴纳7%的城建税和3%的教育费附加。（二）印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据（合同）所载金额缴纳0.05%的印花税。2、按成交价格（合同）缴纳3%的契税（有的地方是5%）。（三）土地增值税（出让方）：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额；开发土地的成本、费用；与转让房地产有关的税金等。二、土地转让的方式有哪些1、土地所有人将土地所有权有偿或无偿地转移给他人。有偿的是买卖，无偿的是赠与或遗赠。土地转让行为只能发生在土地私有制的社会里，我国在农业、手工业和资本主义工商业社会主义改造基本完成之后，土地变私有制为公有制，因而不允

2023-06-05

87人看过
土地出让
土地出让是否需要向市财政交税，为什么

在获得土地使用权的方式中，有一种是土地出让，也是资产处置的方式。土地出让过程中涉及的手续很多。与此同时，当事人仍然要缴纳一定的税费。但是具体要交哪些税，比如营业税和附加税，印花税和契税，附加费由转让方承担，契税由双方承担，比如转让价和购买价的差价5％缴纳营业税，按缴纳的营业税缴纳7％继承税和3％教育附加。印花税按产权转让合同金额为0．05％付款。土地出让金返还要交税吗《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业取得的政府补助收入除国务院财政、税务主管部门规定有专项用途，并经国务院批准的以外，一般都属于应税范围，应当依法缴纳企业所得税。房地产开发企业收到当地政府土地出让金返还属于税费返还。《中华人民共和国企业所得税法》把企业实际收到的财政补贴和税费返还排除在“财政拨款”之外，计入当期损益征收企业所得税，其原因有三：一是企业从政府取得的补贴收入导致经济利益的流入和企业净资产增加，符合企业所得税法收

2023-08-09

196人看过

土地所有权
土地所有权转让需缴税吗

一、土地所有权转让需缴税吗不交税，中国土地都是国家的，国家作为土地的所有权人，出让使用权给其他单位和个人,国家是不交税的，国家出让的只是使用权,所有权是不会改变的，土地使用权人转让使用权的行为,是要缴纳营业税的5%（同时还有附加税费）。二、土地使用权转让需要缴税吗土地使用权转让需要缴税。（一）印花税和契税（双方）：1、按产权转移书据(合同)所载金额缴纳0。05%的印花税。2、按成交价格(合同)缴纳3%的契税（有的地方是5%）。（二）土地增值税（出让方）：1、按取得收入减除规定扣除项目金额后的增值额，缴纳土地增值税。2、规定扣除项目：取得土地使用权所支付的金额;开发土地的成本、费用;与转让房地产有关的税金等。3、税率的确定四档：增值额未超过扣除项目金额的50%的部分，税率为30%;增值额超过扣除项目金额的50%至100%的，税率为40%;增值额超过扣除项目金额的100%至200%的，税率为5

2023-05-06

324人看过
土地承包经营权
土地承包经营权转让怎么交税

一、土地承包经营权转让怎么交税承包经营权流转是不需要交税的。对农村集体土地承包经营权流转后仍用于农业生产的，只是承包经营权的转移，不属于契税的征税范围，不缴纳契税；如用于非农业生产的，应按土地使用权转让征收契税。二、土地承包经营权怎么续期根据《民法典》第三百三十二条规定：“耕地的承包期为三十年。草地的承包期为三十年至五十年。林地的承包期为三十年至七十年；特殊林木的林地承包期，经国务院林业主管部门批准可以延长（第1款）。”“前款规定的承包期届满，由土地承包经营权人按照国家有关规定继续承包（第2款）”。所以土地承包经营权的续期是土地承包人继续承包的。三、土地承包经营权的特性（一）以农村集体或者国家所有土地为标的物，以占有、使用和收益土地为内容（《民法典》第三百三十一条），属于他物权、用益物权和不动产物权。这里的农村土地是指农民集体所有和国家所有依法由农民集体使用的耕地、林地、草地、水面，以及其

2023-05-06

358人看过