个人借款利息所得税
来源:法律编辑整理 时间: 2024-04-28 20:29:12 86 人看过

个人借款给非金融企业取得的利息收入,属于债权性股息所得,按照《个人所得税法》的规定,应当按照"利息、股息、红利所得"项目缴纳个人所得税,税率为20%。

如果疑问,请咨询相关律师代理

声明:该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误,请通过反馈渠道提交信息, 我们将及时处理。【点击反馈】
律师服务
2025年06月25日 19:54
你好,请问你遇到了什么法律问题?
加密服务已开启
0/500
律师普法
换一批
更多法律综合知识相关文章
  • 成都对利息、股息、红利所得如何征收个人所得税
    利息、股息、红利所得是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。以支付利息、股息、红利时取得的收入为一次,全额按20%的比例税率计算征税。
    2023-12-12
    190人看过
  • 利息,股息,红利所得个税计税方法
    偶然所得以每次取得的收入额为应纳税所得额,适用20%的比例税率。个人所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率。个人参加有奖储蓄取得的各种形式的中奖所得,属于机遇性的所得,应按照个人所得税法中"偶然所得"应税项目的规定征收个人所得税。支付该项所得的各级银行部门是税法规定的代扣代缴义务人。(国税函发[1995]98号)个人购买社会福利有奖募捐奖券、体育彩票(奖券)一次中奖收入在10000元以下(含10000元)的,暂免征收个人所得税;超过10000元的,应按税法规定全额征税。(国税发[1994]127号、国税函发[1998]803号、财税[1998]12号)个人因参加企业的有奖销售活动而取得的赠品所得,应按"偶然所得"项目,由举办有奖销售活动的企业(单位)代扣代缴个人所得税。(国税函[2002]629号)
    2023-12-05
    278人看过
  • 国务院决定将存款利息所得个人所得税税率调为5%
    根据第十届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议修改后的个人所得税法第十二条的规定,国务院决定自2007年8月15日起,将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由现行的20%调减为5%。根据1999年修订的个人所得税法和对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法,我国自1999年11月1日起,对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税。对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税8年来,在鼓励消费和投资、合理调节个人收入、增加财政收入等方面发挥了积极作用。目前,我国经济社会情况发生了新的变化,投资增长较快,物价指数有一定的上涨,个人储蓄存款收益相对减少,减征储蓄存款利息所得个人所得税,有利于增加个人储蓄存款收益,符合国民经济发展的需要。
    2023-06-07
    439人看过
  • 纳税问题汇编:储蓄存款利息个人所得税
    1.问:储蓄存款利息所得是否免征个人所得税?答:自2008年10月9日起暂免征收储蓄存款利息所得个人所得税。即:利息税自2008年10月9日起暂免征收。利息税实行分段计算征免,居民储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息,不征收个人所得税;1999年11月1日—2007年8月14日孳生的利息,按照20%的税率征税;2007年8月15日—2008年10月8日孳生的利息,按照5%的税率征税;2008年10月9日起孳生的利息,暂免征收个人所得税。2.问:教育储蓄的二万元储蓄优惠只能享受一次吗?答:根据《国家税务总局中国人民银行教育部关于印发《教育储蓄存款利息所得免征个人所得税有关问题解答》的通知》(国税发〔2005〕182号)规定,开立教育储蓄的对象必须是中国大陆在校小学4年级(含4年级)以上学生;享受免征利息税优惠政策的对象必须是正在接受非义务教育的在校学生,其在就读全日制高中(中专)、大
    2023-04-24
    370人看过
  • 个人分得的股息红利所得,该怎样缴纳个人所得税
    【网友问题】个人持有上市公司一年以上和一年以内的股票分得的股息红利所得,如何缴纳个人所得税?【律师答案】根据《财政部国家税务总局证监会关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》(财税〔〕101号),个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限超过1年的,股息红利所得暂免征收个人所得税。个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。上市公司派发股息红利时,对个人持股1年以内(含1年)的,上市公司暂不扣缴个人所得税;待个人转让股票时,证券登记结算公司根据其持股期限计算应纳税额,由证券公司等股份托管机构从个人资金账户中扣收并划付证券登记结算公司,证券登记结算公司应于次月5个工作日内划付上市公司
    2023-05-09
    103人看过
  • 民间借贷利息是否需要缴纳个人所得税?
    依据个人所得税法,利息,股利,红利所得,财产租赁所得,偶然所得,特许权所得,适用比例税率,个人借款利息应当按照20%,缴纳个人所得税,工资薪金所得,适用超额累进税率,税率为3-45%,稿酬所得税率为20%。民间借贷利息怎么计算?1、债务利息怎么算(1)自然人之间没有约定利息或约定利息不明的,不能主张支付利息。借贷双方没有约定利息,出借人主张支付借期内利息的,人民法院不予支持。自然人之间借贷对利息约定不明,出借人主张支付利息的,人民法院不予支持。除自然人之间借贷的外,借贷双方对借贷利息约定不明,出借人主张利息的,人民法院应当结合民间借贷合同的内容,并根据当地或者当事人的交易方式、交易习惯、市场利率等因素确定利息。(2)约定年利率未超过24%的,合法有效。双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。(3)约定年利率超过24%不到36%的,按当事
    2023-07-06
    322人看过
  • 借款利息税前扣除的所得税如何处理
    企业资金的筹集方式有多种渠道,如向金融机构借款,向非金融机构借款,企业与企业之间的借款、资金占用、向个人集资等。在经营过程中发生的借款利息,不同情况下根据税法规定应做不同的处理。向金融企业借款利息的扣除《企业所得税实施条例》规定,非金融企业向金融企业借款的利息支出、金融企业的各项存款利息支出和同业拆借利息支出、企业经批准发行债券的利息支出准予扣除。对企业发生的向金融企业的借款利息支出,可按向金融企业实际支付的利息,在发生年度的当期扣除。所说发生年度,应该遵循权责发生制的原则,即使当年应付(由于资金紧张等原因)未付的利息,也应当在当年扣除。对非金融企业在生产、经营期间向金融企业借款的利息支出,按照实际发生数予以税前扣除,包括逾期归还银行贷款,银行按规定加收的罚息,也可以在税前扣除。向非金融企业借款利息的扣除非金融企业向金融机构以外的所有企业、事业单位以及社会团体等借款的利息支出,按不超过按照
    2023-12-10
    463人看过
  • 怎样计算个人所得税贷款的利息扣除
    个人所得税贷款利息扣除的计算:纳税人本人或其配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或其配偶购买中国住房,发生首套住房贷款利息支出。具体来说,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受第一套住房贷款的利息扣除。需要提醒的是,纳税人及其配偶在一个纳税年度内不能同时享受住房贷款利息和住房租金专项附加扣除。个人所得税专项附加扣除时间(一)子女教育。学前教育阶段,为子女年满3周岁当月至小学入学前一月。学历教育,为子女接受全日制学历教育入学的当月至全日制学历教育结束的当月。(二)继续教育。学历(学位)继续教育,为在中国境内接受学历(学位)继续教育入学的当月至学历(学位)继续教育结束的当月,同一学历(学位)继续教育的扣除期限最长不得超过48个月。技能人员职业资格继续教育、专业技术人员职业资格继续教育,为取得相关证书的当年。(
    2023-07-11
    183人看过
  • 个人储蓄存款利息应当如何缴纳个人所得税?
    国务院决定对《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》做如下修改:一、第四条修改为:“对储蓄存款利息所得征收个人所得税,减按5%的比例税率执行。减征幅度的调整由国务院决定。”二、第八条第一款修改为:“扣缴义务人在向储户结付利息时,依法代扣代缴税款。”增加一款,作为第二款:“前款所称结付利息,括储户取款时结付利息、活期存款结息日结付利息和办理储蓄存款自动转存业务时结付利息等。”三、第十三条修改为:“本办法所称储蓄机构。”四、第十四条修改为:“储蓄存款在1999年10月31日前孳生的利息所得,储蓄存款在2007年8月15日后孳生的利息所得,按照5%的比例税率征收个人所得税。”此外,对个别条文的文字做了修改。本决定自2007年8月15日起施行。《对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法》根据本决定做相应的修订,重新公布。
    2023-05-03
    404人看过
  • 地方债利息所得免征企业及个人所得税
    宝琛晚报讯财政部、国家税务总局今天发布《关于地方政府债券利息所得免征所得税问题的通知》,通知要求,对各地对企业和个人取得的2009年、2010年和2011年发行的地方政府债券利息所得,免征企业所得税和个人所得税。通知同时明确,地方政府债券是指经国务院批准,以省、自治区、直辖市和计划单列市政府为发行和偿还主体的债券。这是官方首次以正式文件的形式明确此政策。财政部财政科学研究所所长贾康称,这一举措的主要目的很明确,就是给予地方债国债的待遇,借此鼓励市场购买。2009年和2010年的地方政府债发行规模均为2000亿元。而今年,截至8月末,财政部2011年已经代理发行地方政府债券共计1416亿元。2009年起,我国允许地方政府以国家财政部代发行的方式发行地方债券,并且同样由财政部代为办理偿还手续,这是政府当时刺激国内经济的举措之一。但是,在当前的企业所得税和个人所得税相关法律法规中,仅仅对国债利息
    2023-04-24
    320人看过
  • 个人所得税怎么抵扣房贷利息
    一、个人所得税怎么抵扣房贷利益在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月二、什么是个税专项附加扣除个税专项附加扣除(全称:个人所得税专项附加扣除),是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等六项专项附加扣除。是落实新修订的个人所得税法的配套措施之一。三、相关法律知识《个人所得税专项附加扣除暂行办法》第五章住房贷款利息第十四条纳税人本人或者配偶单独或者共同使用商业银行或者住房公积金个人住房贷款为本人或者其配偶购买中国境内住房,发生的首套住房贷款利息支出,在实际发生贷款利息的年度,按照每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受一次首套住房贷款的利息扣除。本办法所称首套住房贷款是指购买住房享受首套住房贷款利率的住房贷款。第十五条经夫妻双方约定,可以选择由其中一方扣除,具体扣除
    2023-05-29
    56人看过
  •  房贷利息今起取消个人所得税。
    个人所得税专项附加扣除政策调整:纳税人及其配偶或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款购买中国内住房,在发生第一笔住房贷款利息支出时,可按照每月1000元的标准定额扣除,期限最长不超过240个月。夫妻双方可以选择由其中一人扣除,具体扣除方式在一个纳税年度内不能变更。如果纳税人本人或配偶单独或共同使用商业银行或住房公积金个人住房贷款来购买中国内住房,在发生第一笔住房贷款利息支出时,可以按照每月1000元的标准定额扣除。这种扣除的期限最长不超过240个月。纳税人只能享受第一次房贷的利息扣除。2、经夫妻双方约定,可选择其中一方扣除,具体扣除方式不能在一个纳税年度内变更。夫妻双方婚前各自购房产生的首套房贷,其贷款利息支出,婚后可以选择其中一套购房,购房者可以按照扣除标准的100%扣除,也可以按照夫妻双方各自购双方各自购买的房屋各自扣除标准的50%扣除,具体扣除方式不能在一个缴税年度内变更。夫妻约
    2023-11-15
    239人看过
  •  个人所得税住房贷款利息支出税前扣除政策
    本文介绍了住房贷款利息支出在夫妻双方婚前分别购买的首套住房贷款中可以进行扣除的规定。如果购买的房屋是一套,购买方可以按照贷款利息的100%进行扣除;如果购买的房屋是多套中的其中一套,夫妻双方可以选择其中一套进行扣除,并且可以选择由其中一人按扣除标准的50%进行扣除,但具体扣除方式在一个年度内不得变更。住房贷款利息支出可以在夫妻双方婚前分别购买的首套住房贷款中进行扣除。如果购买的房屋是一套,那么购买方可以按照贷款利息的100%进行扣除。如果购买的房屋是多套中的其中一套,那么夫妻双方可以选择其中一套进行扣除,并且可以选择由其中一人按扣除标准的50%进行扣除,但是具体扣除方式在一个年度内不得变更。 住房贷款利息扣除规则有哪些按照我国现行的《个人所得税法》及其实施条例规定,纳税人及其配偶在一个纳税年度内只能就一套房产享受住房贷款利息的利息支出,且只能按照每月1000元的标准定额扣除。对于贷款期限在
    2023-08-20
    259人看过
  • 能否在所得税税前扣除借款支付的利息
    问:公司向自然人借款的支付的利息支出,能否在企业所得税税前扣除?答:《国家税务总局关于企业向自然人借款的利息支出企业所得税税前扣除问题的通知》(国税函[2009]777号):一、企业向股东或其他与企业有关联关系的自然人借款的利息支出,应根据《中华人民共和国企业所得税法》(以下简称税法)第四十六条及《财政部、国家税务总局关于企业关联方利息支出税前扣除标准有关税收政策问题的通知》(财税[2008]121号)规定的条件,计算企业所得税扣除额。二、企业向除第一条规定以外的内部职工或其他人员借款的利息支出,其借款情况同时符合以下条件的,其利息支出在不超过按照金融企业同期同类贷款利率计算的数额的部分,根据税法第八条和税法实施条例第二十七条规定,准予扣除。(一)企业与个人之间的借贷是真实、合法、有效的,并且不具有非法集资目的或其他违反法律、法规的行为;(二)企业与个人之间签订了借款合同。符合上述规定条件
    2023-05-05
    83人看过
换一批
#法律综合知识
北京
律师推荐
    #法律综合知识 知识导航
    展开

    法律综合知识是指涵盖法律领域各个方面的基础知识和应用技能。它包括法律理论、法律制度、法律实务等方面的内容,涉及宪法、刑法、民法、商法、经济法、行政法等多个法律领域。... 更多>

    #法律综合知识
    相关咨询
    • 个人借款利息收入个人所得税标准到底是哪些?
      江西在线咨询 2024-09-02
      1、企业向个人借款,支付利息时,要代扣代缴个人所得税。按利息收入的20%计算个人所得税。 2、企业提取的利息,应该计入“财务费用--利息支出”,不交营业税、城建税、教育费附加、地方教育附加。 3、企业与个人签订借款合同时,要按合同记载金额的0.05‰计算缴纳印花税。 4、按照《财政部,企业向个人支付借款利息时应当代扣代缴个人所得税,“扣缴义务人在向个人支付应税款项时,督导企业或有关组织依法扣缴个人
    • 个人借贷利息是否需要缴纳个人所得税,个人借贷利息是否要缴纳个税
      山西在线咨询 2022-03-14
      对民间借贷利息所得,要按照20%的税率依法计征个人所得税。1.对民间借贷利息所得属于《中华人民共和国个人所得税法》所称“利息、股息、红利所得”。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得,应纳个人所得税:一、工资、薪金所得;二、个体工商户的生产、经营所得;三、对企事业单位的承包经营、承租经营所得;四、劳务报酬所得;五、稿酬所得;六、特许权使用费所得;七、利息、股息、红利所得;八、财产租赁
    • 贷款本金利息免缴个人所得税吗?
      台湾在线咨询 2023-12-21
      不需要纳税,个人与个人之间借款是民间借贷,民间借贷不需要纳税。 公民与非金融企业(以下简称企业)之间的借贷属于民间借贷。只要双方当事人意思表示真实即可认定有效。但是,具有下列情形之一的,应当认定无效: (一)企业以借贷名义向职工非法集资; (二)企业以借贷名义非法向社会集资; (三)企业以借贷名义向社会公众发放贷款; (四)其他违反法律、行政法规的行为。 根据诚实信用原则,借贷双方对于利息问题在借
    • 个人所得税, 房屋贷款利息为多少
      台湾在线咨询 2021-10-25
      根据《个人所得税特别附加扣除暂行办法》的规定,第五章住房贷款利率第十四条由纳税人本人或配偶单独使用商业银行或住房公积金个人住房贷款为本人或配偶购买中国国内住房,发生的第一笔住房贷款利率支出,实际发生贷款利率年度,按每月1000元的标准定额扣除,扣除期限最长不超过240个月。纳税人只能享受第一次房贷的利息扣除。本办法称首套房贷是指购房享受首套房贷利率的房贷。第十五条经夫妻双方约定,可选择其中一方扣除
    • 借贷利息要按年缴纳个人所得税吗
      贵州在线咨询 2021-12-22
      纳税。利息、股息和股息收入是指个人拥有债权和股权而获得的利息、股息和股息收入。利息是指个人存款利息、付款利息和购买各种债券的利息。股息,又称股息,是指股东根据股份制公司章程定期从股份制公司获得的投资利益。股息,又称公司(企业)股息,是指股份公司或企业根据应分配的利润分配超过股息部分的利润。股份制企业以股份的形式向股东个人支付股息和股息,即分配红色股份,以分配的股份面额为收入计税。