出纳怎么管理现金-法师兄

出纳怎么管理现金

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-12 15:56:16 379 人看过

1、收付合法收付合法原则，是指各单位在收付现金时必须符合国家的有关方针、政策和规章制度的规定。这里所说的合法有两层涵义：一是现金的来源和使用必须合法;二是现金收付必须在合法的范围内进行。

2、钱账分管钱账分管原则，即管钱的不管账，管账的不管钱。它是指经管现金的出纳人员不得兼管收入、支出、债权债务账簿的登记工作、稽核工作和会计档案的保管工作;经营收入、支出、债权债务登记工作的会计人员，不得兼管出纳账登记工作、现金的收付工作和现金的保管工作。

为保护现金的安全，会计工作岗位要有明确的分工，在财会部门内部建立相互制约和监督的机制。这样便于相互核对账面，防止贪污盗窃和错账差款的发生。

3、收付两清为了避免在现金收付过程中发生差错，防止收付发生长、短款，现金收付时要做到复核，不论工作多忙、金额大小或对象熟生，出纳人员对收付的现金都要进行复核或由另外一名会计人员复核，切实做到现金收付不出差错;要做到收付款当面点清，对来财会部门取交现金的人员，要督促他们当面点清，如有差错当面解决，以保证收付两清。

4、日清月结日清月结是出纳员办理现金出纳工作的基本原则和要求，也是避免长账和短账的重要措施。所谓日清月结，就是出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理，按月结账。即对每日发生的现金收付业务，要记入现金日记账，结出每天的库存现金余额，并把账面现金余额与实际库存现金余额核对，保证账实相符。现金日记账每月至少结一次账，业务多的可十天或半月定期结一次账，并与其他有关账面核对，看账是否相符。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多会计人员相关文章

货币
出纳的货币资金管理

1.做好现金收付的核算严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。2.做好银行存款的收付核算严格按照银行《支付结算办法》的各项规定，按照审核无误的收入与支出凭证进行复核，办理银行存款的收付。3.认真登记日记账，保证日清月结根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔序时登记现金和银行存款日记账，并结出余额。银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对，保证账证、账账、账实相符。经常与银行传递来的对账单进行核对，月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上余额调节相符。对未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。4.保管库存现金和有价证券对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情

2023-04-22

500人看过
借款
出纳如何支出现金

1.现金支出的原则出纳人员必须以严肃认真的态度处理现金支出业务，因为支出一旦发生失误，将会给单位造成难以追补的经济损失。现金支出的原则主要包括：(l)现金支出的合法性。出纳人员必须以内客真实、准确、合法的付款凭证为依据，在付款前其付款手续必须完备，有关领导已经签字或已审核无误。(2)现金支出手续的完备性。出纳人员应接规定的程序审核并办理现金支付手续，做到支付凭证合法、审批手续齐全有效、支付事项当面结清、账务处理正确合理。(3)不得套取现金用于支付。套取现金是指为了逃避开户银行对现金的管理，采用不正当的手段弄虚作假、支出现金的违法行为，主要有以下几种形式：①编造合理用途(如差旅费、备用金的名义)超限额支取现金的行为。②利用私人或其他单位的账户支取现金的行为。③将公款转存个人储蓄的行为。④用转账方式通过银行或邮局汇兑、异地支取现金。⑤用转账凭证换取现金。⑥虚报冒领工资、奖金和津贴补助。2.现金

2023-06-12

308人看过
会计人员
现金管理和现金流管理有什么差别

现金管理制度的主要内容有：①各单位所有现金，除核定的现金库存限额外，其余必须存入银行，各单位经济往来，必须通过银行转账结算。②各单位库存现金限额，一般按本单位日常零星现金开支的三天需要量核定，离银行较远，交通不便的单位，可适当放宽，但最多不超过15天的日常开支。③各单位使用现金的范围：支付职工工资、津贴、福利费、退休金;支付各种抚恤金、学生助学金、丧葬补助费;支付城乡居民个人的劳务报酬;支付出差人员的差旅费等。④各单位到外地采购，必须通过汇兑或者其他结算形式，不得自带现金。⑤各单位的现金收入及时存入银行，零星开支的现金可以从单位现金库存限额中支付，其他一切支出必须从开户银行提取，不得从本单位收入现金中直接支付。⑥现金收支量较大的单位，要编报现金收支计划，在批准范围内使用现金。为了加强现金管理，按照账钱分管的原则，凡与现金有密切联系的账册，出纳员不得兼管。会计人员在监制现金收付记账货单时，必

2023-06-12

325人看过
支票
出纳是怎样提取现金的

(1)签发现金支票。现金支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项直接支付给收款人的一种票据。出纳员应认真填写支票的有关内容，如支票号码、密码号码、签发日期、开户银行名称、签发单位账号、收款人名称、取款金额、取款用途，并加盖印章。与一般签发现金支票不同，单位向银行提取现金，其收款人和签发人都是本单位。有关现金支票的格式、使用范围、填写要求等参见本书第五篇的有关内容。(2)取款。各单位取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时，先将现金支票交给银行有关人员进行审核，审核无误后将支票交给经办本单位结算业务的银行经办出纳人员，等待取款，银行经办出纳人员对支票进行审核，核对密码，办理规定的付款手续，手续齐备后呼叫领取单位名称。银行经办人员呼叫领取单位时，取款人应立即回答，并回答银行经办人员所要取款的数量，无误后银行经办人员即照支票付款。如果单位取款是为发工资等而需要一定的零钱，应在取

2023-06-12

186人看过

出纳人员
作为一名出纳需要从什么方面熟知现金管理制度

首先，一名合格的出纳要先从以下三个方面熟知现金管理制度：1、现金的使用范围对个人的可用现金结算;对企业、单位在结算起点一下的，可以用现金结算，超过结算起点(1000元)的应通过银行转账支付。2、现金的限额是指为了保证企业日常零星开支的需要，允许单位留存现金的最高数额。这一限额由开户银行根据单位的实际需要核定，一般按照单位3-5天日常零星开支的需要确定，边远地区和交通不便地区开户单位的库存现金限额，可按多于5天但不超过15天的日常零星开支的需要确定。3、现金收支规定。针对这一点规定，网校杨*萍老师提到实务中坐支收入是坚决不被允许的，也是出纳在实际工作中需要特别注意的。出纳还要对现金的账务处理了然于心，借方登记现金的增加，贷方登记现金的减少，期末余额在借方，反映企业实际持有的库存现金的金额。出纳人员要根据收付款凭证登记现金日记账，按照业务发生顺序逐笔登记。现金清查也是出纳的一项重要的工作内容，

2023-06-12

178人看过
法律综合知识
出纳取现金的流程

1．填写现金支票。单位需要提取现金时，一般由出纳人员填写现金支票到银行提取现金。现金支票的填写要求很严格：必须使用碳素墨水或蓝黑墨水用钢笔填写，书写要认真，不能潦草。签发日期应填写实际出票日期。收款人名称填写应与预留印鉴名称保持一致；金额必须按规定填写，金额如有错误，不能更改，应作废重填；用途栏要填写真实用途，不得弄虚作假；签章必须与银行预留印鉴相符；支票背面要有取款单位或取款人背书。2．向开户银行提交取款凭证。取款人持现金支票到开户银行后，向开户银行会计窗口提交现金支票，银行核对无误后付现金。3．取款人收取现金后，应根据取款数额认真清点、确认无误后才能离开。4．取回现金后，应及时将现金存入保险柜内。5．登记现金日记账，借方增加。6．做凭证：借库存现金，贷银行存款。凭证后附支票票根。从银行提取现金后，凭现金支票存根做原始凭证，编制记账凭证，登记现金日记账的借方；发生费用支出后，凭费用报销单

2024-01-15

379人看过
借条
出纳怎么清查现金和银行存款

现金的清查：现金清查是采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符。现金盘点时，出纳人员必须在场。清查过程中不能用不具法律效力的借条，收据充抵库存现金。盘点后，根据现金盘点结果，编制“现金盘点报告表”，是反映现金实有数和调整账簿记录的原始凭证。银行存款的清查：(1)银行对账。银行存款清查亦称银行对账，是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对，以查明账实是否相符。银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面：一是双方或一方记账有错误，二是存在未达账项。(2)未达账项。未达账项是指由于企业与银行的记账时间不一致，而发生的一方已取得凭证登记入账，另一方由于未取得凭证尚未登记入账的项目。未达账项具体包括以下四种情况：①企业已收款入账，银行尚未收款入账。②企业已付款入账，银行尚未付款入账。③银行已收款入账，企业

2023-05-05

186人看过
承诺
企业怎么加强现金管理

一、要全方位和全过程加强企业现金管理(一)统管资金，统一调配使用资金，加强对企业分公司现金的管理为防止资金的体外循环，加强对资金的管理，许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括：对自己的分公司实行严格的预算管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理：“收支两条线”，所有收入都统一上缴企业总部统一划拨，分公司所需资金，则由企业总部统一审核和安排等。(二)加强对往来款项和存货的管理，加速资金的周转企业应下列措施，减少现金的流出，增加现金的流入，减少资金占压时间：1.加强应收帐款、应付帐款的管理;2.加强其他应收款和其他应付款的管理;3.加强预收帐款、预付帐款的管理;4.加强存货的管理;5.严格企业收款责任制，加快现金的回流，减少和控制坏帐的比例;同时尽可能利用商业信用，合理利用客户的资金.(三)适当利用企业信用和银行信用进行融资，增大企业的可支配现金量

2023-06-01

499人看过

法律综合知识
出纳做支现金犯法吗

“坐支”作为一种违反财经纪律的行为，一旦被审查机关查处，势必会面临来自企业方面的严厉惩罚。然而，只要在其中并未涉及到贪污、挪用或侵占等违法犯罪行为，那么这样的做法就不能归类为违法范畴。但是，值得注意的是，坐支极易导致财务账簿混乱无序，万一出现您与会计账目无法匹配的情况，那么就可能需要承担相应的法律责任。《现金管理暂行条例实施细则》第二十条开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据情节轻重给予警告或罚款。有下列情况之一的，给予警告或处以罚款；（一）超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10％～30％处罚；（二）超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10％～30％处罚；（三）用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10％～30％处罚；（四）未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10％～30％处罚；（五）单位之

2024-05-04

284人看过
汇票
现金支出管理的要点有哪些

(1)使用现金浮游量。指由于企业提高收款效率和延长付款时间所产生的企业账户上的现金余额和银行账户上的企业存款余额之间的差额;(2)推迟应付款的支付，指企业在不影响自己信誉的前提下，充分运用供货方所提供的信用优惠，尽可能地推迟应付款的支付期;(3)汇票代替支票。汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，与支票不同的是，承兑汇票并不是见票即付。这一方式的优点是它推迟了企业调入资金支付汇票的实际所需时间;(4)改进员工工资支付模式。企业可以为支付工资专门设立一个工资账户，通过银行向职工支付工资;(5)透支，实际上是银行向企业提供的信用;其限额由银行和企业共同商定;(6)争取现金流出与现金流入同步;(7)使用零余额账户。即企业与银行合作，保持一个主账户和一系列子账户。企业只在主账户保持一定的安全储备，而在一系列子账户不需要保持安全储备。当从某个子账户签发的支票需要现金时，所需要的资金立即从主账户划拨过来

2023-04-21

90人看过
借款
企业现金管理应该怎么做

企业存放现金的主要原因是为了满足交易、防范和投机的需要。交易需求是指满足日常业务的现金支付需求。企业经常得到收入，也经常支出，两者不能同步同一数额。如果收入大于支出，则形成现金存款；如果收入小于支出，则需要借入现金。企业必须保持适当的现金余额，才能正常进行经营活动。预防性需要是指在发生意外付款时存入现金。企业有时会产生意想不到的费用。现金流的不确定性越大，预防性现金的金额越大；相反，现金流的可预测性越强，预防性现金的金额越小。此外，预防性现金的数额还与企业的借款能力有关。如果企业可以随时轻松借入短期资金，也可以减少预防性现金的数额；否则，应扩大预防性现金的数额。投机性需求是指将现金用于不寻常的购买机会。例如，当有机会供应廉价的原材料或其他资产时，可以用手头的大量现金购买；另一个例子是在适当的时候购买价格优惠的股票和其他证券，等等。当然，一般来说，除了金融和投资公司外，其他有专门资金用于投机

2023-05-08

429人看过
经理
现金增值管理企业资金管理

事实上，企业的现金管理绝不应仅仅是实现资金的有效集中以及减少财务成本，而是必须关注到资金业务集中、资金资源集中后出现的短期经营性闲置资金的增值管理，即资金集中化管理后的收益问题。领先企业的实践证明，良好的现金流量管理以及积极稳健的金融市场投资，能够帮助企业增强盈利能力和抵御市场风险的能力。目前，商业银行已对企业闲置资金的增值管理投入了积极关注，创新产品开始出现。例如，某银行就在今年初创新推出了一款基于电子银行的、关注现金增值管理的新产品智能现金池。据招商银行产品经理介绍，“智能现金池”依托网上企业银行，系统将按照企业预设指令自动监测账户资金余额，将短期闲置资金自动转化为具有更高收益的债券型基金、货币型基金等标准化金融产品。当账户余额低于预警值时，智能现金池可按照企业预设指令自动将部分金融产品进行赎回，对企业流动性进行有效补充，从而在不影响流动性的前提下帮助企业获取更高资金收益。对于企业用户

2023-06-12

441人看过

审计人员
现金出纳职位的职责是什么

（1）严格按照国家现金管理的有关规定，根据经审计人员审核签字的收付凭证，由审计人员审核办理资金收付。重大支出项目必须经主管会计、总会计师或单位领导审核签字后方可支付。收付款后，应在收付款凭证上签字盖章。（2）存货不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不得以白钞冲抵存货，不得任意挪用。第二，登记现金日记帐。首先，根据已完成的收支情况，逐笔登记现金日记帐。当日的收支必须在当日入账，余额必须结清。在每一天结束时，现金的账面余额应与实际库存现金一致。如有差错，应及时查询处理。（2）收银员不得兼管收入、费用、债权债务帐簿的登记、通讯审计和会计档案保管。第三，保持手头现金和各种证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全性和完整性。如果有短缺，我们应该负责赔偿。保管好保险箱的密码，保管好钥匙，不得随意转让给他人。（1）收银员管理的印章必须妥善保管，严格按照规定用途使用。（2）空白收据必须严格管

2023-05-08

298人看过
人民币
出国留学现金怎么办理

一、留学是什么留学，旧称留洋，一般是指一个人去母国以外的国家接受各类教育，时间可以为短期或长期（从几个星期到几年）。这些人被称为“留学生”。在中国大陆，学生把前往香港、澳门等地区的学习也称为留学，这是由于这些地区有着不同的教育制度。美国等国家组织的一类海外短期的交换学生计划，其英文名字“Stdyabroad”直译也为留学，请参见海外研修（中国大陆称为海外交流）。二、出国留学现金怎么办理银行兑换外币并没有数额的限制，只有最高限额，每日每人最多可以兑换1万美元额度，每人每年最高可以兑换5万美元的额度。1、产品名称：外币兑换2、产品说明：用您现持有的国际间可自由兑换外币，在中国银行各网点兑换成人民币或您需要的其他可自由兑换外币。3、产品特点：目前可兑换币种丰富：英镑、港币、美元、瑞士法郎、新加坡元、**克朗、**克朗、日-元、**克朗、加拿大元、澳大利亚元、欧元、菲律宾比索、泰国铢、韩国元、澳门

2023-05-09

386人看过