废止红字发票申请书-法师兄

废止红字发票申请书

来源：法律编辑整理时间： 2023-07-19 03:00:27 227 人看过

只有发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形，且不符合发票作废条件，或部分退回及销售折让，才可开具红字发票。目前普通发票、电子普通发票、机动车销售统一发票无须开具红字信息表，在开票系统中可直接开具红字发票，只有增值税专用发票需要开具红字信息表。

开具红字发票需要到税务机关吗

【回答】根据《国家税务总局关于全面推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第19号）规定，一般纳税人发生增值税专用发票或货物运输业增值税专用发票无法认证的情形但不符合作废条件的，购买方可在增值税发票系统升级版中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》）。主管税务机关通过网络接收纳税人上传的《信息表》，系统自动校验通过后，生成带有＂红字发票信息表编号＂的《信息表》，并将信息同步至纳税人端系统中。销售方凭税务机关系统校验通过的《信息表》开具红字专用发票，在增值税发票系统升级版中以销项负数开具。红字专用发票应与《信息表》一一对应。

《中华人民共和国发票管理办法》

第七条增值税专用发票由国务院税务主管部门确定的企业印制；其他发票，按照国务院税务主管部门的规定，由省、自治区、直辖市税务机关确定的企业印制。禁止私自印制、伪造、变造发票。

第八条印制发票的企业应当具备下列条件：（一）取得印刷经营许可证和营业执照；（二）设备、技术水平能够满足印制发票的需要；（三）有健全的财务制度和严格的质量监督、安全管理、保密制度。税务机关应当以招标方式确定印制发票的企业，并发给发票准印证。

第九条印制发票应当使用国务院税务主管部门确定的全国统一的发票防伪专用品。禁止非法制造发票防伪专用品。

第十条发票应当套印全国统一发票监制章。全国统一发票监制章的式样和发票版面印刷的要求，由国务院税务主管部门规定。发票监制章由省、自治区、直辖市税务机关制作。禁止伪造发票监制章。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多机动车相关文章

预付款
冲红发票作废后还能红冲吗

不可以，作废：是在开票当月，所开发票与实际不符，可将其作废，重新开具。红冲：本月以前开具的发票，已经记账，无法作废，只能是开具相同的“负数”发票将原发票冲回，再重新开具。一、发票作废对公司影响作废太多发票，这个是没有什么不良影响的。当月开具的发票当月发现有错误，是可以根据错误的情况对相应的发票进行作废处理，没有规定说作废发票多了会导致有什么不良影响的，根据实际情况对需要作废的发票进行作废处理就是了。二、当月已经领完发票但开票是作废了本月是否还能继续领当月已经领完发票，但开票是作废了，本月不能继续领。当月已经领完发票，开票是作废的，本月也不能继续领，作废发票也算纳税人使用的发票。如果确实需要发票，要向税务机关申请增票。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭

2023-06-26

51人看过
会计处理
红字发票会计处理

红字发票的会计处理。红字发票核算分录：借方：应收账款（红字）贷方：主营业务收入（红字）应交税金-应交增值税-销项税额（红字）2。开具正确的发票会计分录：借方：应收账款贷方：主营业务收入应交税金-应交增值税-销售项目税金3。本月税额为零，因为销项税已在上月申报。如果满足作废条件（同时满足以下条件），发票应显示为作废，计费软件应显示为作废。（1）收到退回的发票复印件和扣款复印件的时间不超过卖方开具发票的月份；（2）卖方不复印税款、不记账；（3）买方未经认证或认证结果为“纳税人识别号认证不合格”匹配“，”专用发票代码，号码证明不匹配“。

2023-05-08

87人看过
纳税人
红字发票管理措施

开具红字增值税专用发票的要求是：若销货方在发生退货或销售折让时，购货方已收到抵扣联和存根联，则可以开具红字专用发票。2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时。开具红字增值税专用发票的要求是：若销货方在发生退货或销售折让时，购货方已收到抵扣联和存根联，则可以开具红字专用发票。2、销货方如发生退货、销售折让，但购货方已将作帐务处理，不能退回原来的发票联、抵扣联时。红字发票申请流程根据《中华人民共和国发票管理办法》的规定，红字发票是指因销售商品或者提供应税劳务的纳税人有误开、重复开、变造等情形而应当收回并销毁的发票。红字发票的申请流程如下：1. 发生红字发票的纳税人应于发现开具的红字发票的当天，向主管税务机关申请开具红字发票。2. 主管税务机关应于收到纳税人申请之日起20日内开具红字发票。3. 已经开具红字发票的，应将发票联和抵扣联

2023-09-07

485人看过
预付款
丢失发票能否申请作废？

发票丢了可以作废。发票丢失了，应当于发现丢失当日书面报告税务机关，并登报声明作废。因为涉及税收，一般不能重新开具。通常情况下，确认发票丢失后，开票方必须及时向主管税务机关申请办理发票遗失的相关手续，并依法申请已征税证明等凭据提交受票方开展相关后续工作，对已开具的发票进行作废的基本前提，是相应发票的所有联次必须齐全。而法律对此也存在特殊的规定，即把存根联复印，交客户当地主管税务局确认并出具未抵扣税证明，报本公司主管税务局后，开具红字发票冲原开发票，再重新填开发票给客户。发票是指经济活动中，由出售方向购买方签发的文本，内容包括向购买者提供产品或服务的名称、质量、协议价格。除了预付款以外，发票必须具备的要素是根据议定条件由购买方向出售方付款，必须包含日期和数量，是会计账务的重要凭证。中国会计制度规定有效的购买产品或服务的发票称为税务发票。每一张发票都必须有独一无二的流水账号码，防止发票重复或跳号

2023-07-06

299人看过

增值税
怎么区别负数发票和红字发票

负数发票就是上月（或者本月前任意月份）开具了一份正数发票，但是本月因为种种原因需要重新开前一次的发票（注意一点就是这笔业务已经“隔月”了，如果在本月中及时发现开的票有问题，只需作废本月中有误的发票），这笔业务也已经向税务机关报了税了，那就开具销项负数发票冲回错误的，再开一份正确的发票，就行了。负数发票等于红字发票。《国家税务总局关于修订专用发票使用规定的补充通知》增值税一般人开具增值税专用发票（以下简称专用发票）后，发生销货退回、销售折让以及开票有误等情况需要开具红字专用发票的，视不同情况分别按以下办法处理：（一）因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称申请单），并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》（以下简称通知单）。购买方不作进项税额转出处理。（二）购买方所购货物不

2023-02-15

303人看过
纳税人
红字发票申请单是否要与通知单一一对应

根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)的有关规定，从2007年1月1日起，一般纳税人发生需开具红字增值税专用发票的情形时，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》)，《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。此外，根据《国家税务总局关于增值税一般纳税人取得防伪税控开具的增值税专用发票进项税额抵扣问题的通知》(国税发[2003]17号)的规定，增值税一般纳税人申报抵扣的防伪税控系统开具增值税专用发票，必须自该专用发票开具之日起90日内到税务机关认证，否则不予抵扣进项税额。因此，如果购买方取得的该增值税专用发票未在90天内认证，逾期将不能再认证，并因此也不能到税务机关填报《申请单》申请开具红字增值税专用发票。问：红字发票申请单是否要与通知单一张对应一张?答：根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票

2023-06-14

232人看过
纳税人
取得不符合规定的专用发票后可以申请开具红字发票吗

问：2011年3月我公司收到供应商2011年2月25日开具的增值税专用发票3张，并于当月认证抵扣进项税。2012年税务局检查发票抵扣联时发现，发票货物名称用英文填写，并要求我公司做进项税额转出，并补缴税款，这种情况是否还可以申请开具红字增值税专用发票?答：《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156号)第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》(以下简称《申请单》，附件3)。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人

2023-05-05

448人看过
房地产开发
撤销开出的红字发票

当开票当月作废发票的时候，可以直接将发票作废即可，当跨月以后，就只能给开具红字发票进行负数冲平。增值税专票由于有抵扣有效期限，当发票需要作废时一定尽早进行冲销，在开票系统中操作如下：如果在多台电脑上使用开票税盘，为了保证信息的准确性，先同步税盘发票信息。发票管理发票修复增值税专票普票分别修复。请注意修复选择的时间区间稍微大一点。在“发票管理”“红字发票管理”增值税专票红字信息填开中可以选择是购方还是销方，一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票，未抵扣由销方开红票。我的发票未抵扣所以选择销方，录入发票信息查找到发票，并有信息提示是否可冲红。系统会自动引入发票信息，需核对发票金额税额等与原发票是否一致。如果没有引入信息，可能是第一步发票信息未同步。也可手工录入信息，一定确保信息金额一致。信息确认无误后点击上传，“审核通过”可进行下一步。如果未通过需要仔细检查发票是否重复申请冲销，信息是

2023-07-19

402人看过

折扣
红字发票多久不能开

增值税专用发票超过认证期未认证的，不得再认证抵扣，也不得申请开具红字发票。认证期以前是180天，2017年7月1日以后开具的增值税专用发票，认证期变为360天。一、发票金额是负数可以报销吗可以。负数发票就是增值税红字发票。开具方法：不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票，可申请开具红字增值税专用发票的范围，购买方取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，以及销售方因多次抄税，已抄税的发票在当月不能按作废处理的，或者因销货部分退回及发生折扣折让行为的，可向主管税务机关申请办理开具红字增值税发票的有关事宜。二、请问请问出差的住宿费专票可以抵扣吗员工住宿费是可以根据用途的不同用于抵扣的，除了以下情况不得抵扣其他情况可以抵扣：1、住宿费为公司接待客户，开票方不论纳税人规模，即便认证相符也不得进行抵扣；2、住宿费为公司组织员工旅游，开票方不论纳税人规模，即便认证

2023-06-26

362人看过
审计机关
红字发票和负数发票有什么区别

红字发票和负数发票没有区别。红字发票就是负数发票，开具的金额负数的发票。由于是冲账用的，要使得原来的正销项值减小或变为0，于是红票额在记账时记销项负数值，所以又叫做负数发票。不过红字专票并不需要认证，因为企业开具红字专票前就已经请示了税局，征得了税局的同意。由于是冲账用的，要使得原来的正销项值减小或变为0，于是红票额在记账时记销项负数值，所以又叫做负数发票。不过红字专票并不需要认证，因为企业开具红字专票前就已经请示了税局，征得了税局的同意。红字发票和负数发票，开具的内容是一样的，是一回事。以前的手工开票下面垫的是复写纸，出售货物用蓝色的复写纸，发生退货或折扣时，用红色的复写纸，开出的发票称为红字发票。后来发票改自带色的压感纸，只能开出蓝色的发票，不能开出红色的发票，发生退货或折扣折让只好用负数代替，称为负数发票。法律依据：《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条开具发票应当按照规定的时限、

2023-08-09

74人看过
纳税人
红冲发票撤销是作废了吗

是的。使用升级版税控器的纳税人如果申请的红字增值税专用发票信息表有误,应按以下情况分别处理:填错的红字增值税专用发票信息表未上传的,可直接在开票系统中作废,无需到大厅处理错的红字增值税专用发票信息表已上传成功的,应凭纸质的《开具红字增值税专用发票信息表》(加盖公章)、情况说明(加盖公章)及经办人身份证原件到办税服务厅办理撤销。一、发票名称打错了怎么办一般纳税人(包括住宿业、鉴证咨询业、建筑业、工业、信息传输、软件和信息技术服务业等自开增值税专用发票的小规模纳税人)当月开具的增值税专用发票发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理，并重新开具增值税专用发票。‘二、增值税普通发票和专用发票区别是什么增值税普通发票和专用发票的区别如下：1、印制要求不同，增值税专用发票由国务院税务主管部门指定的企业印制，普票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国

2023-06-28

221人看过
纳税人
需要为已抵扣发票开具红字发票吗？

已经抵扣的发票需要开红字发票。和没有抵扣的是一样的操作方式，根据相关规定，购买方取得专用发票已用于申报抵扣的。对方开的增值税专用发票，付出去的款项是价格加进项税；卖出商品，给对方开的增值税票，也是价格加销项税，纳税额只有增值税专用发票才可以抵扣，普通发票是无法抵扣的。发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。开具红字发票的期限是多久1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《中华人民共和国发票管理办法实施细则》第三条发票的基本联次包括存根联、发票联、记账联。存根联由收款方或开票方留存备查；发票联由付款方或受票方作为付款原始凭证；记账联由收款方或开票方作为

2023-07-05

81人看过

法律综合知识
开红字发票有什么条件

【解答】根据《增值税专用发票使用规定》第十三条规定，一般纳税人在开具专用发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废专用发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。第十四条规定，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发

2023-12-03

206人看过
养老保险
航天红字发票操作步骤

航天红字发票操作步骤：1、如果开专用发票，现在可以直接软件里面申请填开。在发票管理-信息表里面。点红字信息表填开，之后选择销售方或者购买方申请（已经抵扣是由购买方申请，未抵扣是销售方申请）选择好之后把发票的代码号码输进去。会自动弹出来一张信息表，点左上角的打印。用a4纸打印出来。之后返回界面，还是点信息表。选择第二步，信息表查询导出这一步。进去选中刚才开的这张信息表，点上面的上传；上传好了会提示是审核通过还是什么。通过了的话会有一个信息表编号出来的。根据编号。到专用发票填开里面。在开票的界面上方有个红字按钮，点一下，选择直接开具。之后输入信息表编号和发票的代码号码。打印出这张红字负数发票即可；2、如果开普通发票，步骤更为简单。直接普通发票填开。在开票的界面里面点红字按钮，输入要开红字的那一张发票的代码号码，打印出即可。一、云南人社12333怎么交养老保险首先先打开手机界面，然后点击手机界面

2023-06-25

167人看过