年终奖30万扣多少个人所得税-法师兄

年终奖30万扣多少个人所得税

来源：法律编辑整理时间： 2024-07-21 01:03:42 413 人看过

一、年终奖30万扣多少个人所得税

在遇到有职工年度奖金高达三十万元人民币的情形时，我们必须依据该年度一次性奖金所得金额先除以十二个月份得出每月奖金应纳税额，然后参照月度换算后的综合所得税率表来明确适用的税率与速算扣除数，进而进行独立的纳税计算处理。所谓“全年一次性奖金”，是指各级行政机关以及各企业事业单位等各类扣缴义务人在考核全年经济效益与员工全年工作绩效的基础上，为员工发放的一笔一次性的奖励资金。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条个人所得税的税率：（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

二、年终奖个税计算方式怎么划算

关于年终奖如何进行有效的税务筹划，关键在于依据每位员工自身的工资情况作出合理的选择。在中华人民共和国现行的税收法律规定中，对于居民个人而言，其所获得的全年一次性奖金同样可选择将该笔款项纳入到全年的综合收入之内，作为一项年度性的税务事项加以处理。也就是说，对于那些发放的全年一次性奖金以及这位居民个人当月的薪资部分，国家将采取累积预扣法进行详尽的个人所得税计算工作。

《个人所得税法》第二条

下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多法律综合知识相关文章

个人所得税
个人所得税专项扣除适用于年终奖吗

一、个人所得税专项扣除适用于年终奖吗适用。1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。二、员工当月的工资薪金不超过5000元，再发放的年终奖单独作为一个月的工资计算缴纳个人所得税。但可以将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，作为应纳税所得额。其中“雇员当月工资薪金所得”以收入额扣除规定标准的免税所得(如按规定缴纳的社会保险和住房公积金等)后的数额。例二：钱某2013年1月工资2000，年终奖24000，无其它收入。钱某当月工资2000元，未超过费用扣除标准5000元，不需要缴纳个人所得税。

2023-05-29

406人看过
个人所得税
年终奖个人所得税最高扣除百分之几

一、年终奖个人所得税最高扣除百分之几1、个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除。2计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。3、计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。二、个人所得税税率个人所得税根据不同的征税项目，分别规定了三种不同的税率：1.工资、薪金所得，适用7级超额累进税率，按月应纳税所得额计算征税。该税率按个人月工资、薪金应税所得额划分级距，最高一级为45%，最低一

2023-03-25

292人看过
法律综合知识
25000年终奖扣多少税

25000的年终奖应扣的税额是750元。以下个人所得应当缴纳个人所得税：利息、股息、红利所得；稿酬所得；特许权使用费所得；工资、薪金所得；经营所得；劳务报酬所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。25000年终奖扣多少税的法律依据《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。《中华人民共和国个人所得税法》（2018修正）：　第二条　下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：\n（一）工资、薪金所得；\n（二）劳务报酬所得；\n　　（三）稿酬所得；\n（四）特许权使用费所得；\n（五）经营所得；\n（六）利息、股息、红利所得；\n（七）财产租赁所得；\n（八）财产转让所得；\n（

2022-07-06

237人看过
退休
退休后发放的年终奖金扣个人所得税吗

退休后发放的年终奖金要不要扣个人所得税?需要扣税。根据国税函[2008]723号文件规定，离退休人员除按规定领取离退休工资或养老金外，另从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物,不属于《中华人民共和国个人所得税法》第四条规定可以免税的退休工资、离休工资、离休生活补助费。根据《中华人民共和国个人所得税法》及其实施条例的有关规定，离退休人员从原任职单位取得的各类补贴、奖金、实物，应在减除费用扣除标准后，按“工资、薪金所得”应税项目缴纳个人所得税。年终奖属于工资范畴吗现实中，劳动关系双方对年终奖的确定大致有三类形式：劳动合同约定;规章制度规定;由企业老板决定的“红包”这三种不同形式。根据《劳动合同法实施条例》第二十七条规定，《劳动合同法》第四十七条规定的经济补偿的月工资按照劳动者应得工资计算，包括计时工资或者计件工资以及奖金、津贴和补贴等货币性收入。既然年终奖属于奖金的一种，也是一种货币性收入，那

2023-05-04

407人看过

个人所得税
20万年终奖缴纳多少个税

20万年终奖需要交38590元税。一、员工奖金税率对于企业发给员工的奖金，交纳个人所得税有以下几种情况：1、基本奖金即每月随工资发放的奖金。它是职工工资的重要组成部分，按月计征个人所得税。2、年终奖，年终奖个人所得税的计算办法也与一次性奖金的计税办法一样。计算公式：应纳税额＝应纳税所得额×适用税率-速算扣除数。二、个税9000个人所得税多少月薪9000交税400元。2019年1月1日起，个人所得税起征点为每月5000元，即超过5000元的部分需要交纳所得税。9000减去5000还剩4000元，超过1500至4500元的部分交纳10%的所得税，即400元。三、贷款收入证明包括年终奖吗贷款收入证明可以包括年终奖，也可不包括。收入证明内容及格式没有严格限定，只要正文中写清楚了，而且数字是真实的，单位一般不会有意见的，可以写税前工资，也可以下税后工资，可以包括年终奖，也可以不包括年终奖。

2023-06-29

387人看过
个人所得税
如何计算年终奖金个人所得税

第一种方法：年终奖高于(或等于)费用扣除额的计算按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额1600元时，计算公式为：应纳税额=个人当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。例1：李某2006年年终奖为12000元，当月工资、薪金收入为2000元，则应纳税额为1195元。1、12000÷12=1000(元)，适用税率为10%，速算扣除数为252、年终奖应纳税额为12000×10%-25=1175(元)3、当月工资、薪金所得应纳税额为(2000-1600)×5%=20(元)4、当月合计应纳税额为1175+20=1195(元)第二种方法：取得年终奖当月个人工资、薪金所得低于费用扣除额的计算如果在发放年终一次性奖金的当月，个人工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额

2023-05-05

411人看过
法律综合知识
年终奖个人所得税怎么计算，年终奖发放的额度

一、年终奖个人所得税怎么计算年终奖个人所得税计算方式：1．发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖／12作为“应纳税所得额”对应的税率。2．当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税＝（年终奖－（5000－月工资））＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖－（5000－月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。3．年终奖金与双薪同一个月内发放时，将所发的双薪与年终奖金合并除以12个月，找出对应税率，然后用这一数额×税率－速算扣除数。二、年终奖一般发多少？年终奖一般发多少法律并无明确规定，这是公司内部安排，不发也不违反法律规定。年终奖的的目的很明确，就是为了奖励员工们在一年当中所付出的劳动。不同的公司，员工发的都不一样。年终奖的发放额度，是企业自己根据情况调整。比如刚开始是占工资总额的5％－10％。当整个系统运行的比较有效、平稳时，可以

2023-06-19

216人看过
个人所得税
一次性发放年终奖金怎么扣除个人所得税

问：一次性发放年终奖金如何扣除个税?答：年终奖个人所得税计算可以参照国税发[2005]9号:一、全年一次性奖金是指行政机关、企事业单位等扣缴义务人根据其全年经济效益和对雇员全年工作业绩的综合考核情况，向雇员发放的一次性奖金。上述一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。二、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，并按以下计税办法，由扣缴义务人发放时代扣代缴：(一)先将雇员当月内取得的全年一次性奖金，除以12个月，按其商数确定适用税率和速算扣除数。如果在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额，应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额，按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。(二)将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金，按本条第(一)项确定的适用税率

2023-05-05

287人看过

法律综合知识
年终奖12000，个税多少

一、年终奖个人所得税计算公式1、全年一次性奖金收入÷12＝商数（按照商数查找相应的适用税率A和速算扣除数A）2、应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率A－速算扣除数A。附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用）级数每月应纳税所得额税率（％）速算扣除数：（1）全月应纳税额不超过1500元的，税率为3％，速算扣除数0；（2）全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10％。速算扣除数105元；（3）全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20％。速算扣除数555元；（4）全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25％，速算扣除数1005元；（5）全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30％，速算扣除数2755元；（6）全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35％。速算扣除数5505元；（7）全月应纳额超过80000的部分，

2024-04-05

117人看过
法律综合知识
年终奖会计入全年所得不扣税吗

一、年终奖会计入全年所得不扣税吗年终奖是否会计入全年所得并据此进行税务处理，取决于用人单位的具体计税方式。按照现行税收法规，年终奖可以有两种计算方式：1．将其合并到当年综合收入中计算个税，即与每月申报个税的方式相同，将年终奖与工资合并后一同申报；2．年终奖单独计算个税。具体的计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。因此，年终奖是否会计入全年所得并据此扣税，并非一成不变的规定，而是由用人单位根据具体情况确定的。二、个人所得税的计税范围个人所得税的计税范围主要包括以下九类所得：1．工资、薪金所得，指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。2．劳务报酬所得，指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展

2024-07-25

469人看过
法律综合知识
年终奖55000要扣多少税费

年终时刻，一次性的收到奖金达到了55，000元，需要缴纳相应的税务10445．00元。具体的计算方法如下：应纳税金额等于雇员当月即可获得的全年一次性奖金乘以对应的适用税率再减去相应的速算扣除数。针对获得全年一次性奖金的纳税人，应该将奖金单独视为一个月的工资、薪资所得进行税收计算。首先，将雇员当月内获取的全年一次性奖金分解为12个月份来计算，根据计算结果确定适用的税率和速算扣除数。若在发放年终一次性奖金的当月，雇员当月的工资薪资所得低于税法所规定的费用扣除额，则需将全年一次性奖金减去“雇员当月工资薪资所得与费用扣除额的差额”之后的剩余部分，按照以上方法重新确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。《中华人民共和国个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算：（一）居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额；（二）非

2024-05-08

338人看过
个人所得税
个人所得税是否需要缴纳年终奖

个人所得税政策调整：全年一次性奖金与当月工资薪金合并计算税款，其他奖金需按月纳税。需缴纳个人所得税的收入包括工资、薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费、经营所得、利息、股息、红利、财产租赁、财产转让和偶然所得。需要支付个人所得税的年终奖金,除了全年一次性奖金以外的各种奖金,例如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖和考勤奖,都将与当月的工资和薪水收入合并计算,并按规定缴纳个人所得税。下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：1、工资、薪金所得；2、劳务报酬所得；3、稿酬所得；4、特许权使用费所得；5、经营所得；6、利息、股息、红利所得；7、财产租赁所得；8、财产转让所得；9、偶然所得。需要支付个人所得税的年终奖金包括哪些？需要支付个人所得税的年终奖金包括哪些？根据《中华人民共和国个人所得税法》第三条的规定，需要支付个人所得税的年终奖金包括：年终奖、年终一次性奖金、年终补偿金、年终奖、年终绩效工资、年终业

2023-11-16

491人看过

个人所得税
律师教您年终奖的个人所得税计算

2009年年关将至，大部分员工都在期盼自己最厚重的一份新年礼物，公司发放的年终奖。年终奖是用人单位根据其全年经济效益的优劣和对雇员全年工作业绩的综合考核情况而向雇员发放的一次性奖金，是对员工的奖励性福利，一般都不在劳动合同中写明。其既是用人单位对员工一年辛苦工作的慰劳，也是用人单位对员工来年工作的一种期盼。年终奖的数额因公司性质和企业效益而定，对于一些特殊的实行年薪制行业或实行绩效工资的职位而言，年终奖的数额可能比全年的月薪总和都要高，因此，对于那些年终奖数额较高的员工而言，就特别关注年终奖缴税问题。根据2008修订施行的《中华人民共和国个人所得税法》的规定，工资、薪金所得应纳个人所得税，且适用超额累进税率，员工每月收入额减除费用5千元后的余额，为应纳税所得额，也就是每月收入高于5000元才应纳税，低于5千元无须交税。年终奖作为员工的一次性奖金，也应纳入个人所得税计征范围。

2023-05-03

226人看过
个人所得税
最新2018年终奖个人所得税怎么计算

1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖／12作为“应纳税所得额”对应的税率。2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税＝（年终奖－（3500－月工资））＊税率－速算扣除数，税率是按年终奖－（3500－月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。2022年终奖个人所得税怎么计算（一）、年终奖高于（或等于）费用扣除额的计算按照年终奖缴税规定，个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额2000元时，计算公式为：应纳税额＝个人当月取得全年一次性奖金适用税率－速算扣除数，个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。例1：李某2008年年终奖为12000元，当月工资、薪金收入为2400元，则应纳税额为1195元。1、12000＆divide；12＝1000（元），适

2023-08-16

100人看过