指国家规定的存款银行对各单位留存现金的最高限额。核定单位库存限额的原则是保证日常零星现金支付的合理需要，尽量减少现金的使用。开户单位因经济业务发展需要增加或者减少库存现金限额的，应当按照必要的程序向开户银行提出申请，开户单位的库存现金限额由一家开户银行核定

所有在该行开立账户的独立核算单位应当核定库存现金限额；对于独立核算的下属单位，由于未在银行开户，但需要留存现金的，还需核实库存现金限额，可计入上级单位库存限额；商业企业零售部门需要保留变动准备金，其限额可以根据业务需要核定，但不计入单位库存现金限额，库存现金限额的计算方法一般为：

库存现金=上月日均支付金额（不含月平均工资金额）×为确保现金安全，规范现金管理，保证开户单位现金的正常使用，根据《现金管理暂行规定》和《实施细则》，库存现金限额由开户银行和开户单位根据具体情况确定，银行根据实际需要，核定每日3-5天的零星费用金额为单位现金限额。对边远地区和交通不便地区的开户单位，核定的库存现金天数可适当放宽至5天以上，但最高不得超过15天的日常零星支出，各单位实行收支两条线，而且不允许“花”现金。所谓“坐拥”现金，是指企事业单位、机关、团体和部队从自己的现金收入中收取现金用于现金支出的行为。各单位现金收入应于当日存入银行。当日确有困难的，由开户单位确定存款时间。特殊情况需要支付现金的，应当如实反映在现金日记账上，同时向开户银行报告，以便于银行对支付金额的监督管理

必须注明现金存款的来源和提取目的，“小金库”不应私设

3.根据《现金管理暂行条例》及其实施细则，企事业单位和组织在现金管理上应遵循“八条禁令”，即：

（1）不得以不符合财务制度的凭证代替库存现金

（2）不得相互借入现金

（3）不得虚报现金用途

（4）不得代为存取现金个人使用银行账户

（5）不得将单位收入的现金以个人名义存放

（6）不得将公款存放在账户外

（7）不得变相使用货币

（8）不得使用票证代替人民币在市场上流通

应严格控制库存现金限额每年批准一次，开户单位应严格遵守批准的库存现金限额。具体核实程序如下：

（1）存款单位与开户银行协商核实库存现金限额

库存现金限额=日常零星支出×批准天数

日零星支出=月（或季度）平均现金支出（不含经常性大额现金支出和不定期大额现金支出）/月（或季度）平均天数

（2）开户单位填写“库存现金限额申请批准函”

（三）开户单位应当向本单位主管部门提出批准申请，主管部门签署意见后，报开户银行审批。开户单位应先以开户银行核定的金额作为库存现金限额，填写《现金库存限额申请审批表》；然后交开户银行签字审批，核定金额

银行核定库存现金限额后，开户单位应严格遵守，每日现金余额不得超过核定限额。库存现金不足限额的，可以从银行提取现金，未经开户行同意，不得提取现金；库存现金限额一般每年核定一次。单位因生产经营的发展变化需要增加或者减少库存现金限额时，可以向开户银行申请。批准后，可以进行调整。单位不得擅自增加超过核定限额的库存现金