【案例】家住徐东的杨－先生今年40多岁，有武汉市中心城区户口，没有固定的工作单位，此前也未买养老保险。现在，杨－先生想买一份养老保险，缴满15年后正好到60岁退休。因有中心城区户口，杨－先生可以参加武汉市城镇灵活就业人员基本养老保险。

【基本公式】：武汉市灵活就业人员的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。

其中，基础养老金＝（本人退休、退职时上年度全市在岗职工月平均工资＋本人指数化月平均缴费工资）／2×缴费年限×1％。而指数化月平均缴费工资＝参保人员退休时上年度全市在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数，平均缴费指数为本人历年缴费年限指数的平均值。

个人账户养老金＝个人账户全部储存额／计发月数。按国家规定，到60岁退休时计发月数为139。【相关政策】：武汉市灵活就业人员以武汉市上年度在岗职工月平均工资作为缴费基数，每月按20％的比例来缴纳养老保险，其中12％进入社会统筹基金，8％进入个人账户。考虑到部分灵活就业人员收入不高，目前，武汉市对灵活就业人员的养老保险缴纳额度推出了几个档次，从缴费基数的60％－100％不等，可供参保者自由选择。

【算笔账】：以武汉市2010年度在岗职工平均月工资3275．3元为例，假设在岗职工月平均工资逐年上涨幅度为12％，到2025年，武汉市在岗职工月平均工资为17927．6元。

●如果杨－先生选择缴费基数的100％这一档次，那么他每月需缴养老保险费为3275．3×20％＝655．06元，其中进入个人账户的是262．02元。15年里，他将共缴纳养老保险293045．4元，其中个人账户总额有117218．2元，他的平均缴费指数为1。

根据上面的公式计算，当杨－先生2026年退休时，他每月可领取的基础养老金＝（17927．6＋17927．6×1）／2×15×1％＝2689．1元。个人账户养老保险金＝117218．2／139＝843．3元，两者相加，他每月可领到的养老金为3532．4元。

●如果杨－先生选择缴费基数的60％这一档次，那么他每月需缴养老保险费为3275．3×60％×20％＝393．04元，其中进入个人账户的是157．22元。15年里，他将共缴纳养老保险175827．24元，其中个人账户总额有70330．9元，他的平均缴费指数为0．6。

根据上面的公式计算，当杨－先生2026年退休时，他每月可领取的基础养老金＝（17927．6＋17927．6×0．6）／2×15×1％＝2151．31元。个人账户养老保险金＝70330．9／139＝505．98元，两者相加，他每月可领到的养老金为2657．29元。

【点评】：相较选择100％的基数缴费额度缴费，如果选择60％的基数缴费，杨－先生15年共少交117218．16元，但2026年退休时每年要少拿10501．32元。根据以上数据来看，养老保险是多缴多得，缴费额度高，退休后所领到的养老保险金就多。