发行审核中如何把握和判断重大违法行为

2020-10-12 86

普法内容

《首次公开发行股票并上市管理办法》规定发行人不得有下列情形：（1）最近36个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在36个月前，但目前仍处于持续状态；（2）最近36个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（3）最近36个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作；或者伪造、变造发行人及其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（4）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（5）涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见；（6）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。。

《首次公开发行股票并上市管理办法》第十八条发行人不得有下列情形：（一）最近３６个月内未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行过证券；或者有关违法行为虽然发生在３６个月前，但目前仍处于持续状态；（二）最近３６个月内违反工商、税收、土地、环保、海关以及其他法律、行政法规，受到行政处罚，且情节严重；（三）最近３６个月内曾向中国证监会提出发行申请，但报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；或者不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准；或者以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作；或者伪造、变造发行人或其董事、监事、高级管理人员的签字、盖章；（四）本次报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

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如何判断重大行政处罚
行政处罚中重大违法行为认定是怎么样的.重大违法行为是指违反国家法律、行政法规，且受到行政处罚、情节严重的行为。对于重大违法行为目前的审核尺度是：原则上，凡被相关行政机关给予罚款以上行政处罚的行为，都视为重大违法行为。

2020-02-22 290
盗窃罪量刑中的累犯从重和加重如何把握
盗窃罪量刑中的累犯从重和加重应分别按下情节来把握： 1、盗窃罪的犯罪分子构成累犯的，应当从重处罚，但不满十八周岁的人犯罪的除外，此为从重情节； 2、盗窃罪以情节严重作为量刑加重情节，而认定情节是否严重，不仅要考虑诸如累犯等情节的认定，也要考

2020-05-11 66
如何判断非法集资行为
根据法律规定，非法集资行为是指行为主体以非法占有为目的，使用诈骗方法，集中骗取大多数人的钱财的行为。该罪的主体既有具有完全刑事责任能力的自然人，又有单位。

2020-12-13 120

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发行审核中如何把握和判断重大违法行为？
1.证券发行人订立重要合同，该合同可能对公司的资产、负责、权益和经营成果中的一项或者多项产生显著影响 2.证券发行的经营政策或者经营范围发生重大变化; 3.证券发行人发生重大的投资行为或者购置金额较大

2022-08-16 15,340
发行，审核过程中，如何把握和判断重大违法行为？
在发行审计中掌握和判断重大违法行为的方式：近36个月未经法定机关批准，擅自发行证券，违反法律、行政法规，受到行政处罚，情节严重，提出虚假发行申请的，可视为重大违法行为。

2021-12-25 15,340
企业发行流程中如何把握和判断重大违法行为？
《首次公开发行股票并上市管理办法》规定，发行人不得有下列情形：（一）最近36个月内未经法定机关批准，擅自公开或者变相公开发行证券；或者相关违法行为虽然发生在36个月前，但仍处于持续状态；（2）最近36

2021-11-01 15,340
重大生育违法行为行为如何处罚
有下列行为之一的，对负有直接责任的主管人员和其他直接责任人员给予行政处分;情节严重的，撤销其职务;构成犯罪的，依法追究刑事责任：(一)对直接管辖范围内违反本条例规定的行为不制止、不查处或隐瞒不报的;(

2022-03-16 15,340

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违法行为和犯罪行为的区别是什么
违法行为和犯罪行为的区别主要有： 1、对社会的危害程度不同。一般而言，犯罪行为对社会的危害程度更大，违法行为对社会的危害程度相对小一些； 2、承担的责任有所不同。违法行为如民事违法行为要承担民事责任，行政违法行为要受行政制裁；而犯罪行为，由

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股票发行审核有哪些主要程序
股票发行的审核程序如下：1、股东大会批准。发行人董事会制定具体的股票发行方案，并提交公司股东大会批准。2、申报。发行人股东大会批准后，发行人应制作股票发行的申请文件，由保荐人，即券商，向证监会申报。3、受理。证监会在五个工作日内决定是否受理

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行政行为违法判决的依据是什么
行政行为违法判决的依据包括：1、证据确凿，即被诉具体行政行为确认的事实，具有充分证据证明其真实存在；2、适用法律法规正确，即适用了应当适用的法律法规和具体的条文款项；3、符合法定程序，有实施具体行政行为的程序时，作出被诉具体行政行为必须严格

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