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从费用中扣除的违约金

2022-08-09 16:47

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2022-08-09回复

专业分析:

1、如果发票没开,直接按扣除违约金后的金额开发票走账 借:应收账款(扣款后的金额) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税) 2、如果已经开票,还要看对方是否已经验票。 对方如果没验票,那就作废原发票,账务红字冲回,重新按新开的发票走账 3、如果对方已验票,那处理比较麻烦,你需要开个红字发票,然后再按扣款后的金额新开发票,而且有些地区可能税务局还打麻烦。 提示:你不要老想着收据,走账一般以发票为准而不是收据。现在收据严格来讲属于内控的范畴,尤其税务局不认收据的,跟白条似的。 如果你嫌麻烦,就像上面说的走销售费用,那就多交增值税了。“税管员了,她说税前可以扣除”是指所得税的所得额可以税前扣除

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