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该如何检查项目审计过程的有效性?

2022-10-29 20:04

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黑龙江在线咨询顾问团

2022-10-29回复

专业分析:

笼统的说就是对内部控制制度各个环节有效性的检查,首先是否建立必要的内控制度,或者是否健全、完善,其次是否得到有效执行,也就是所谓有效性,比如,材料采购的内控制度,一般会包括生产部门是否根据生产进度和库存情况提供采购计划;采购部门进行询价;确定供应商;签订合同;质量的检验;入库制度的落实等,每个环节不能存在漏洞,这就体现了有效性,如果哪个环节有漏洞就是有效性存在问题,需要改进完善。

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