出纳的基本工作及基本工作流程-法师兄

出纳的基本工作及基本工作流程

来源：互联网时间： 2023-08-12 10:21:52 373 人看过

出纳的基本工作流程：

1、办理银行存款和现金领取；

2、负责支票、汇票、发票、收据管理；

3、做银行账和现金账，并负责保管财务章；

4、负责报销差旅费的工作。

出纳的基本工作：

1、员工出差分借支和不可借支；

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单；

3、现金收付；

4、银行账处理登记银行日记账时先分清账户；

5、报销审核在支付证明单上经办人是否签字；

销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充。

出纳基本工作流程：

货币资金核算：

办理现金收付，严格按规定收付款项。

办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。

登记日记账，保证日清月结。

保管库存现金，保管有价证券。

保管有关印章，登记注销支票。

复核收入凭证，办理销售结算。

往来结算：

办理往来结算，建立清算制度。

核算其他往来款项，防止坏账损失。

工资结算：

执行工资计划，监督工资使用。

审核工资单据，发放工资奖金。

负责工资核算，提供工资数据。

《中华人民共和国会计法》第三十七条会计机构内部应当建立稽核制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。

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