怎样估算流动资金投资-法师兄

怎样估算流动资金投资

来源：互联网时间： 2023-08-12 08:05:45 394 人看过

其计算公式为：

1、分项详细估算法的基本公式

某年流动资金投资额（垫支数）＝本年流动资金需用额－截至上年的流动资金投资额

＝本年流动资金需用额－上年流动资金需用额

本年流动资金需用额＝该年流动资产需用额－该年流动负债需用额

某年流动资产需用额＝该年存货需用额＋该年应收账款需用额＋该年预付账款需用额＋该年现金需用额

流动负债需用额＝应付账款需用额＋预收账款需用额

2、周转天数、周转次数、周转额与资金需用额的概念及其关系

最低周转天数则是在所有生产经营条件最为有利的情况下，完成一次周转所需要的天数。

1年内最多周转次数＝360／最低周转天数

某一流动项目的周转额，是指该项目所占用资金在1年内由于不断周转而形成的累计发生额。某一流动项目的需用额，它相当于该流动项目原始的投资额。

某一流动项目的资金需用额＝该项目的周转额／该项目的最多周转次数

流动资金投资和支付利息后的营业现金流量

长期资产投资对现金流量的影响：

加：收回投资所收到的现金

分得股利或利润所收到的现金

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收到

的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

减：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付

的现金

权益性投资所支付的现金

债权性投资所支付的现金

支付的其他与投资活动有关的现金

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