公司债券能否由未上市公司发行？有哪些发行条件？-法师兄

公司债券能否由未上市公司发行？有哪些发行条件？

来源：互联网时间： 2023-07-18 11:34:10 322 人看过

公司债券是指股份公司在一定时期内

（如10年或20年）为追加资本而发行的借款凭证。

未上市公司可以发行公司债券，但相比上市公司，门槛要高些。

发行条件：

1、资产条件：股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；

2、对累计发行债券的限制规定：累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；

3、盈利要求：最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；

4、用途要求：筹集的资金投向符合国家产业政策；

5、利率要求：债券的利率不超过国务院限定的利率水平；

6、国务院规定的其他条件。

未上市公司可以发行可转债吗

非上市公司能发行可转债。根据《公司债券发行与交易管理办法》第十二条规定，上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款。上市公司、股票公开转让的非上市公众公司股东可以发行附可交换成上市公司或非上市公众公司股票条款的公司债券。商业银行等金融机构可以按照有关规定发行附减记条款的公司债券。上市公司发行附认股权、可转换成股票条款的公司债券，应当符合《上市公司证券发行管理办法》、《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定。股票公开转让的非上市公众公司发行附认股权、可转换成股票条款的公司债券，由中国证监会另行规定。

《中华人民共和国公司法》第一百五十五条发行公司债券的申请经国务院授权的部门核准后，应当公告公司债券募集办法。

公司债券募集办法中应当载明下列主要事项：

（一）公司名称；

（二）债券募集资金的用途；

（三）债券总额和债券的票面金额；

（四）债券利率的确定方式；

（五）还本付息的期限和方式；

（六）债券担保情况；

（七）债券的发行价格、发行的起止日期；

（八）公司净资产额；

（九）已发行的尚未到期的公司债券总额；

（十）公司债券的承销机构。

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根据《公司法》的规定，我国债券发行的主体，主要是公司制企业和国有企业。企业发行债券的条件是：1、股份有限公司的净资产额不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。2、累计债券总额不超过净资产的40％．3、公司3年平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。4、筹资的资金投向符合国家的产业政策。5、债券利息率不得超过国务院限定的利率水平。6、其他条件。一、债券发行的方式按照债券的发行对象，可分为私募发行和公募发行两种方式。私募发行：私募发行是指面向少数特定的投资者发行债券，一般以少数关系密切的单位和个人为发行对象，不对所有的投资者公开出售。具体发行对象有两类：一类是机构投资者，如大的金融机构或是与发行者有密切业务往来的企业等；另一类是个人投资者，如发行单位自己的职工，或是使用发行单位产品的用户等。私募发行一般多采取直接销售的方式，不经过证券发行中介机构，不必向证券

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上市公司发行债券，必须符合以下的条件：1、股份公司的净资产额不得低于人民币3千万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6千万元。2、累计发行债券的总额不得超过公司净资产额的40%。3、最近3年的平均可分配利润足以支付公司债券1年的利息。4、筹集的资金投向必须符合国家产业的政策。5、债券的利率不得超过国务院限定的利率水平。6、国务院规定的其他条件。律师补充：公司债券的发行程序：①股东会或股东大会做出决议，决定发行债券的数量、向公司股东配售的安排、债券期限、募集资金用途；②由保荐人推荐，并向证监会申报；③编制和报送募集说明书和发行申请文件，包括所需引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告、法律意见书等；④报证监会核准，将经核准的募集说明书摘要刊登在至少一种证监会指定的报刊上，将其全文刊登在证监会指定的网站上；⑤发行。【法律法规】《中华人民共和国公司法》第一百五十三条本法所称公司债券，是指公司

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一、上市公司发行公司债券的条件（1）发行条件①股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元。②本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%；③公司生产经营合法合规，募集资金投向符合国家产业政策；④最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息；⑤债券的利率不超过国务院限定的利率水平；⑥公司内控制度健全，内控制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；⑦经资信评级机构评级，债券信用级别良好；⑧最近36个月内公司财务会计文件不存在虚假记载，也不存在其他重大违法行为。（2）公司债券的发行程序：①股东会或股东大会做出决议，决定发行债券的数量、向公司股东配售的安排、债券期限、募集资金用途；②由保荐人推荐，并向证监会申报；③编制和报送募集说明书和发行申请文件，包括所需引用的审计报告、资产评估报告、资信评级报告、法律意见书等；④

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