财务报销审批有哪些流程

财务清算审查程序：（一）现金清算1、填写现金清算书，将原始文件贴在清算书后面，原始文件的金额与填写的清算书的金额一致，填写的内容完整，审查手续完善，经营者．收据人签字。原始票据—发票：具有税务监制章或财政监制章；票据内容填写齐全包括：票据中的付款单位必须填写清楚，金额大小写必须一致；有所购商品的名称．数量．单价．金额；必须有收款单位的财务专用章；开票人及开票日期填写完整；整张票据字体须一致；机打发票手改无效。2、根据国务院《现金管理条例》的规定，限制现金交易的范围和金额。如果单笔支出超过1000元，则必须使用转账支票支付；如果单笔支出超过100元，则建议使用支票支付。　（二）支票申领．报销1、填写支票申领单，填写的内容要完整，审批手续齐全，申领支票时应附相应的合同．协议．审批单．培训和会议通知等。2、支票使用完毕后应尽快办理报销手续，须在一周内办理完，控制部门支票申领张数，最多不能超过2张。3、申请支票时，必须注明资金使用的性质、基本经费、财政特别经费、基本经费中项目管理的经费（人才培养、科研经费）。4、支票报销时应填写转账报销单，将原始单据粘贴整齐附在报销单后面，原始单据的金额应与填写的报销单金额一致，填写的内容要完整，审批手续齐全。报销的发票应为财政部和国家税务局统一监制的发票，且发票项目相关内容须填写完整，时间与实际业务发生时间相符，需要报销的发票应附报销费用明细．固定资产验收单．材料入库单．政府采购清单．项目验收报告等。　（三）公务卡报销1、填写公务卡报销明细表，按照消费记录逐条填写，并与报销单据．发票．ｐｏｓ单金额一致，填写的“消费日期”应与交易凭条（ｐｏｓ）上的日期一致。2、公务卡还款系统进行了升级，原来公务卡报销如有退票费等，还款的时候只能按ｐｏｓ单上的支出金额还款，多出来的退款那部分钱还要交回财务，现在可以按照实际报销数还款，不需要填那张红单子了。3、遵守报销时间，尽量随着业务的发生及时交到财务处，便于财务人员审核还款。

《现金管理暂行条例》第十一条 《现金管理暂行条例实施细则》第七条、第八条