有限责任公司股权转让如何避税-法师兄

有限责任公司股权转让如何避税

来源：法律编辑整理时间： 2023-04-14 19:30:58 359 人看过

能出具有效文件，证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权。

股权转让一般涉及到四个税种：印花税、增值税、企业所得税以及个人所得税。以非上市的创业企业为例，一般在个人直接持股的情况下，股权转让需要缴纳20%的个税，由于法规制度非常明确，几乎没有税务筹划空间。而如果在个人和股权主体之间构建一个中间平台来持股，那么税收将会产生非常大的差异。

《公司法》规定全体股东可以约定不按出资比例分红，也就是说优先分红在法律上是有根据且可行的。因此企业在股权转让退出的过程中，可以通过将利润优先分配给退出企业的方式，为退出方减少转让盈利，从而减少需要缴纳的企业所得税。

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个人转让股权如何避税

一、个人转让股权如何避税个人股权转让合理避税有以下几种方法：（一）能证明被投资企业因国家政策调整，生产经营受到重大影响，导致低价转让股权；（二）继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的亲人；（三）本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让；（四）其他合理情形。法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》第二条第一款下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：（一）工资、薪金所得；（二）劳务报酬所得；（三）稿酬所得；（四）特许权使用费所得；（五）经营所得；（六）利息、股息、红利所得；（七）财产租赁所得；（八）财产转让所得；（九）偶然所得。二、股权转让是否交印花税股权转让需要缴纳印花税，股权转让印花税转让双方都需要交，适用税率按所载金额万分之五贴花。印花税是对经济活动和经济交往中订立、领受具有法律效力的凭证的行为所征收的一种税，因采用在应税凭证上粘贴印花税票作为完税的标志而得名。它可以由纳税

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股份有限责任公司股东转让股权的规定是公司股东可以转让全部或者部分股权，股东同意转让的股权，同等条件下其他股东有优先购买权，股份有限公司股东转让股权的条件是需要经过其他股东过半数的同意。一、股份有限责任公司股东转让股权的规定股份有限责任公司股东转让股权的规定：有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。二、股份有限公司股东转让股权的条件股份有限公司股东转让股权的条件：1．

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一、有限责任公司股权转让一般流程是应该如何的有限责任公司股权转让一般流程是：1.股东之间转让，只要通知公司及其他股东即可自由转让，由转让股权的股东向公司董事会提出申请，由董事会提交股东会讨论表决。2.双方签订股权转让协议，对转让股权的数额、价格、程序、双方的权利和义务做出具体规定。3.转让股权过程中，凡涉及国有资产的，为防止国有资产流失，股权转让的价格一般不能低于该股权所含净资产的价值。4.对于中外合资或中外合作的有限公司股权转让的，要经中方股东的上级主管部门同意，并报原审批机关审批同意以后方可办理转让手续。5.收回原股东的出资证明，发给新股东出资证明，对公司股东名册进行变更登记，并相应修改公司章程。6.向工商行政管理部门进行工商变更登记。二、公司股权转让有什么风险公司股权转让有以下风险：1.不可抗力风险。例如，自然灾害、政府行为、社会公众性行为等；2.违约风险；3.转让存在违规部分，导致

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有限责任公司转让股东股权要不要缴纳增值税

所有权转让应纳税的，根据《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第8条第9款规定所有权转让所得是指个人所有权证券、所有权、建筑物、土地使用权、机械设备、车船及其他所有权获得的所得，个人所有权转让所得属于所有权转让所得项目，应缴纳个人所得税。财产转让所得按次征收，税率为20％，其应纳税所得额按《中华人民共和国个人所得税法》第6条第5款规定财产转让所得，以转让所得额减去财产原值和合理费用后的馀额，为应纳税所得额计算，因此股权转让所得应缴纳的个人所得税＝（所有权转让所得－所有权转让所得额－所有权转让过程中支付的相关合理费用）20％。关于原价和费用的确定，纳税人必须提供合法有效证明书。根据《中华人民共和国公司注册管理条例》第31条，《公司变更股东的，应当在股东变更之日起30天内申请变更注册，提交新股东的法人资格证明书和自然人的身份证明书》。也就是说，公司所有权发生变化的，首先要向工商部门进行变更登记

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公司转让股权如何交税

如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多。内资企业转让股权涉及的税种公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、营业税、契税、印花税等相关问题：1、企业所得税企业在一般的股权(包括转让股票或股份)买卖中，应按《国家税务总局关于企业股权投资业务若干所得税问题的通知》有关规定执行。股权转让人应分享的被投资方累计未分配利润或累计盈余公积金应确认为股权转让所得，不得确认为股息性质的所得。2、营业税根据《财政部、国家税务总局关于股权转让有关营业税问题的通知》规定：（1）以无形资产、不动产投资入股，与接受投资方利润分配，共同承担投资风险的行为，不征收营业税。（2）自2003年1月1日起，对股权转让不征收营业税。3、契税根据规定，在股权转让中，单位、个人承受企业股权，企业的土地、房屋权属不发生转移，不征契税；在增资扩股中，对以土地、房屋权属作价入股或作为出资投入企业的，征收契税。”4、印花

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（一）交易形式的不同。股份有限公司的股份是以股票形式表现出来的，股票是公司签发给股东的证明其所持股份的凭证。股份有限公司的股份转让是通过转让股票进行的。记名股票是以背书方式进行转让；无记名股票是以直接交付给受让人进行转让的。而有限责任公司的出资额是通过出资证明书表现出来的，除有限责任公司的国有股权转让是以拍卖、招投标、协议转让及法规法律规定的其他方式进行外，对有限责任公司的非国有股权转让的交易形式，国家相关法律法规并没有强制性的限制性要求。（二）对股东转让限制的不同。发起人持有的股份自公司成立之日起一年内不得转让，公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。虽然对有限责任公司股东转让其股权，没有在一定年限内禁止其转让的限制性规定，但根据《公司法》的相关内容规定，股东向第三人转让其股权需要经过一定的程序，即股东向股东以外的人转让股权的，应当经其他股东过半数

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有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的股权；不购买的，视为同意转让。经股东同意转让的股权，在同等条件下，其他股东有优先购买权。两个以上股东主张行使优先购买权的，协商确定各自的购买比例；协商不成的，按照转让时各自的出资比例行使优先购买权。公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。有限责任公司股东之间转让股权如果是本公司的股东之间相互转让股权。那么由转让方与受让方达成股权转让的合意，签订股权转让协议。具体程序大致为：股东之间达成股权转让的合意签订股权转让协议公司注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册中有关股东及其出资额的记载在转让股权之日起30日内向公司登记机关申请

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有限责任公司转让股权有哪些规定

有限责任公司的股权转让规定包括：1、有限责任公司的股权对内转让。有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。2、有限责任公司的股权对外转让：公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。没有约定的，按照法定，根据我国相关法律规定，股东向股东之外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。3、人民法院强制转让股东股权的情况：人民法院依照强制执行程序转让股东的股权时，应当通知公司及全体股东，其他股东在同等条件下有优先购买权。其他股东自人民法院通知之日起满20日不行使优先购买权的，视为放弃优先购买权。《公司法》第七十一条规定，有限责任公司的股东之间可以相互转让其全部或者部分股权。股东向股东以外的人转让股权，应当经其他股东过半数同意。股东应就其股权转让事项书面通知其他股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满三十日未答复的，视为同意转让。其他股东半数以上不同意转让的，不同意的股东应当购买该转让的

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