免责条款是指当事人约定免除或限制其未来合同责任的条款，作为保险合同的重要组成部分，免责条款的合法性和合理性尤为重要，因为它直接关系到被保险人的利益。在我们国家，保险合同免责条款是指在被保险人遭受损失时，根据保险合同的规定，免除保险人的赔偿责任或支付保险金的条款。一般分为保证免责条款、近因免责条款、费用免责条款和约定免责条款

保证免责条款是指只要被保险人的行为违反了保险合同中的保证条款，无论事故的近因是否属于保险责任范围，保险人不负责赔偿或支付保险金。在保险合同中，通常以“因下列原因造成的损失，无论被保险人依法承担损失或赔偿责任，保险人均不承担赔偿责任”的形式写入保险合同。在保险实践中，保险人往往会扩大和滥用保证条款。例如，在各类保险公司的机动车辆保险条款中，免责条款主要以保证条款的形式出现，忽视近因原则的存在，损害被保险人的合法利益

近因免责条款是指被保险人的行为符合保险合同规定的除外责任范围，使保险人不必承担赔偿或给付保险金的责任。在保险合同中，通常以“保险人对下列原因造成的损失不承担赔偿责任”的形式写入保险合同。在保险实践中，近因原则是保险理赔的一项重要原则。近因能否合法合理地确定，直接关系到被保险人的合法利益。如果保险人在机动车辆保险条款中规定“车辆所载货物撞击造成的车辆本身损失”属于车辆损失保险的免责条款，则本规定不区分货物装载是否符合国家强制性标准。如果是，保险人的责任不能免除，保险人在合同中没有作出区分，费用免除条款是指保险人在保险合同中明确规定，保险事故发生后，被保险人承担的部分费用不予赔偿的条款。在保险合同中，通常以“下列费用不由保险人赔偿”的形式写入保险合同。在保险实践中，费用免除条款中列出的费用通常是间接损失费用和精神损害赔偿费用等。然而，费用免除条款不是绝对的。被保险人可以以附加保险的形式转让给保险人，以获得保险保护。

约定免责条款是指保险合同中保险人因被保险人的作为或不作为而同意免除被保险人的赔偿责任或给付保险金的条款。约定的免责条款应当是保险合同双方真实意愿的表达。在保险合同中，保险人通常根据保险标的和被保险人的特殊情况，按照权利义务平等的原则，对被保险人的某些行为进行限制。在保险实践中，约定免责条款通常适用于被保险人承诺的事项，如约定的保险费支付方式、保险标的的真实目的等