实收资本欺诈的主要方式有哪些-法师兄

实收资本欺诈的主要方式有哪些

来源：法律编辑整理时间： 2023-05-07 18:44:49 357 人看过

1。投资者利用抵押物作为投资资本，骗取企业的投资收益，给接受投资的企业带来经营风险和损失，也给企业其他投资者带来潜在风险，损害企业债权人的利益

无形资产比例过高。根据现行法律，企业无形资产（不含土地使用权）的出资额不得超过注册资本的20%；在高新技术等特殊情况下，经有关部门批准，最高不得超过30%。但是，一些企业往往伪造验资机构出具的虚假证明，骗取注册，影响企业的正常经营

在中外合资经营企业和中外合作经营企业中，外国投资者往往使用陈旧落后的机器设备和技术，甚至废弃材料进行投资。根据现行法律，外国投资者提供的机器、设备和其他材料必须是合资企业不可缺少的。中国不能生产或者能够生产，但价格过高或者技术性能和供货时间不能保证需求的，不得高于当时同类机械、设备或者其他材料的国际市场价格。外商投资的工业产权和专有技术，必须能够生产出中国急需的新产品和适销对路的产品，显著提高现有产品的性能、质量和生产效率，显著节约原材料，燃料和电力

一些企业的资本金数额不符合国家规定，不符合生产经营和服务规模。例如，股份有限公司注册资本的最低限额为国家规定的1000万元，外商投资公司的注册资本不得少于3000万元，有限责任公司的注册资本最低限额为：生产经营公司注册资本50万元，商业物资批发公司注册资本50万元，商业零售公司30万元，科技开发咨询服务公司10万元

投资者的投资比例是所有投资者享有权利和承担责任的基础。有的企业无视法律规定，违反有关法律规定，损害其他利益集团的利益。

根据《公司法》，公开发行股票设立股份有限公司，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，面值在1000元以上的股东不得少于1000人，向社会公开发行的股份不得少于公司股份总数的25%，公司总股本在4亿元以上，向社会公开发行股份的比例在15%以上，《中华人民共和国中外合资经营企业法》规定，外国合营者的投资比例不得低于合资企业注册资本的25%。

有些企业的投资者无力支付其认缴的资本按时到位，甚至故意拖欠认缴的资本金，损害其他投资者的利益，影响企业的正常经营

根据现行法律，企业的资本金可以一次筹集，也可以分阶段筹集。一次性募集的，应当自营业执照签发之日起6个月内全部募集。分期募集的，第一次募集资金不得少于投资者认缴出资额的15%，必须自营业执照签发之日起3个月内缴足，最后一次出资应当自营业执照签发之日起3年内缴足

部分企业无相应原始凭证虚假出资的；有的投资者伪造、变造或者变造投资基础。如投资者投入的货币资金未存入或汇入指定银行，票据伪造，投资者所投资的房地产无权属证明和过户手续

部分企业未对注册会计师所投资的实物或无形资产进行验资并出具验资报告，企业或投资者擅自进行估价，或者故意高估个人和外商投资，低估国家投资；或者注册会计师未按照国家规定的程序和方法对投入的实物资产、无形资产进行验资，导致验资报告和结果不真实、不正确的，投资者投资实物时，必须对非专利技术和土地使用权进行评估和估价，但故意利用高汇率计算更多的外商投资，损害国家和其他投资者的利益

一些企业的投资者随意撤资，如投资者投入的货币资金验资后提取，以贷款的名义向被投资企业借款，长期不偿还，长期占用被投资企业的资金，达到变相抽资的目的

有的企业不符合增资、减资条件，擅自增资、减资，或者不办理增资、减资手续，擅自增资、减资。企业的注册资本应当与实际资本一致。企业法人的实际资本比原注册资本增加或者减少百分之二十的，股份有限公司增加股本时，应当持资本证明或者验资证明向原登记机关申请变更登记，必须符合下列条件：

（1）股东大会作出决议，修改公司章程

（2）原已发行的股份已全部募集，募集间隔超过一年

（3）公司近三年连续盈利年，并可向股东分红（公司按当年利润分配新股，不受此限制）

（4）公司近三年财务会计文件无虚假记载

（5）公司增资时预期利润率可达到同期银行存款利率

（6）待有关部门批准

通过股票分红，应当经企业主管部门批准

企业因经营规模缩小、资本金过剩、亏损严重、短期内无法弥补等特殊原因需要减少资本金的，应当符合下列条件：①有限责任公司经股东会批准不召开股东会的，董事会应当作出决议。（2）资本是清偿债务的保证。因此，企业减少注册资本，应当自减少注册资本之日起10日内通知债权人，并在30日内在报纸上至少公告三次

（3）减少注册资本时，必须编制资产负债表和财务报表

（4）减少注册资本后，公司的注册资本不得低于法定减少注册资本的最低限额

（5）减少注册资本资本金方面，公司应当按照“谁投资、谁所有”的原则，修改公司章程，并向原登记机关办理变更登记手续，企业应当按照投资者的投资比例或者约定，对每个投资者的投资进行分类登记。一些企业经常把国家投资转到其他投资者的账户上。普通股和优先股的分类不正确，投入资本和借入资本的划分不正确，实收资本和资本公积的划分不正确

投入资本的会计处理不正确也直接导致会计信息失真。企业投资资金的会计处理不正确，可能是会计人员技术水平不高造成的，也可能是企业故意造成的

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多债权人相关文章

银行贷款
中介公司的欺诈主要有以下几种方式

除了差价，中介公司还有以下几种欺诈方式：1通过中介买卖房屋。支付这笔钱后，中介变得不那么活跃。非法收取中介费。在观看之前，您需要先支付观看费。收到购房款后，他立即卷起被褥逃走了。住房欺诈、隐瞒房屋真实情况或提供虚假住房5。夸大住房面积，并夸大五、六平方米，甚至超过十平方米的套房6。转售买家或卖家，中介公司已成为“第二经销商”。许多中介公司在内部出售房屋，并将房屋出售给其他代理人。中介公司合作赚取看房费和中介费。与业主串通，吸引买家，骗取押金。许多中介公司与卖方串通，热情地让买方查看和检查房屋。买受人故意支付价款后，出卖人突然后悔，说房子没有卖出去，但中介人没有退还买受人支付的定金，并私下与出卖人分享，买家应该如何与卖家和中间人“竞争”与中间人抗争1在白天和晚上至少看一次房子白天有充足的光线，你可以看到房子的真实面容和真实“年龄”，你可以理解房子四面八方的照明情况。晚上，主要检查周围是否有噪

2023-05-07

207人看过
保险金
保险诈骗的行为有哪些主要方式

(1)财产投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的。保险标的是指作为保险对象的物质财富及其有关利益、人的生命、健康或有关利益。故意虚构保险标的是指在与保险人订立保险合同时，故意捏造根本不存在的保险对象。以为日后编造保险事故，骗取保险金。(2)投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的。保险合同约定保险人只对因保险责任范围内的原因引起的保险事故承担赔偿责任，投保人、被保险人或受益人隐瞒发生保险事故的真实原因或者将非保险责任范围内的原因谎称为保险责任范围内的原因以便骗取保险金;对确已发生保险事故造成损失的。则故意夸大损失的程度以便骗取额外的保险金。(3)投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的。(4)投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的。这是指在保险合同期内，人为地制造保险事故，造成财产损失，以便骗取保险金。

2023-05-31

71人看过
无抵押贷款
无抵押贷款欺诈方式有哪些

无抵押贷款又称信用贷款，就是说借款人申请此项贷款时，不需要提供任何抵押物，只需身份证明、收入证明、资信证明等材料即可向银行申请贷款。那么，银行是凭是什么发放贷款的呢?据了解，银行会根据借款人的信用情况来发放贷款，贷款利率比抵押贷款利率稍高，所以借款人要根据自己的实际情况来选择贷款期限、还款方式。正因为申请无抵押贷款无需提供抵押物和担保，一些不发法子就趁虚而入，诱导借款人落入圈套。那么，无抵押贷款骗子惯用的诈骗手段是什么呢?从目前的情况来看，一般是先在小广告上声称“可以办理无抵押贷款，手续简便”等来吸引急需用钱的人；一旦您与骗子取得联系，就会让您将所谓的“利息”、“手续费”、“保证金”等划入骗子指定账户；待您存入钱后，骗子就失去联系了。所以，我们在日常生活中一定要提高警惕，不要轻信无抵押贷款小广告，若发现被骗，要及时报警。无抵押贷款欺诈方式有哪些：1、公司名头比较大，所谓的“诚信集团”“xx

2023-04-26

59人看过
收养关系
收养关系的解除方式主要有哪些

收养关系是指被收养人和收养人之间的一种拟制血亲关系。这种关系可以依法成立，也可以依法解除，属于民事法律关系。具体可通过以下两种方式之一处理：(一)依当事人的协议而解除协议解除收养的条件是：①须当事人同意。就收养方而言，须得养父母同意，就被收养方而言，养子女已成年时，经养子女同意即可;养子女尚未成年时，须得养子女的生父母或原送养的监护人同意，养子女已有识别能力的，还须征得其本人的同意。②当事人须对财产生活问题已有适当处理，别无争议。协议解除收养可按公证或登记程序办理。公证机关办理解除收养的程序，亦可以分为申请、审查、办证三个环节。当事人达成解除收养的决议后，须到户口所在地的公证机关提出解除收养的申请，并说明要求解除收养的理由。公证人员应对当事人要解除收养的原因及有关情况进行调查，以便查明解除收养是否出于当事人的真实意愿;要求解除收养的理由是否正当合理，有无其他意图;双方对财产和生活问题的处理

2023-06-08

99人看过

合伙企业
商业欺诈主要特征有哪些

一、商业欺诈主要特征有哪些1、欺骗性强商业欺诈往往披着合法的外衣，欺骗性很强。商业欺诈的主体一般都是经过注册的公司法人，经营形式上合法的业务，甚至还办理了工商执照、税务登记、司法公证等。由于欺诈者披着合法的外衣，因此欺骗性较强，致使很多人受骗。2、危害性大商业欺诈往往在骗局即将败露或达到预定欺诈目标的临界点时，诈骗者便会携款逃之夭夭。因此，受骗的损失很难通过司法途径得到补偿，严重侵害了社会公众的利益，有的甚至倾家荡产，引发了很多群体性事件，社会影响恶劣。因此，商业欺诈扰乱了市场经济秩序，扭曲了市场对资源的正常配置，导致市场信号失灵，宏观调控难度加大，社会交易成本上升，造成了大量的经济损失。据统计，中国每年因制假售假等各种商业欺诈行为对国民经济造成的损失占国内生产总值的5%左右。二、商业欺诈的构成要件根据上述对商业欺诈的定义来看，商业欺诈行为的构成要件有四：(一)主体方面商业欺诈的主体是一般

2023-06-03

302人看过
法律综合知识
合同欺诈行为的方式有哪些，如何防范合同欺诈

合同欺诈行为的方式有哪些1、虚假的质量欺诈行为；2、虚假的商品标识欺诈行为；3、虚假的合同主体欺诈行为；4、虚假的宣传欺诈行为；5、虚假的价格欺诈行为。如何防范合同欺诈（一）、加盖公章的空白合同欺诈及防范1、利用加盖公章的空白合同进行的欺诈利用加盖公章的空白合同进行欺诈是一种常见的合同欺诈手段。目前社会上许多企业管理混乱，为了扩大企业业务量，给许多业务员分发加盖公章的空白合同，由业务员根据情况签订合同。而业务员签订的合同往往并不能反映企业的实际履约能力，给合同另一方造成损失。另外有的业务员为达到个人目的，利用空白合同将业务拉到自己经营的企业或相熟的企业，使签约单位误以为是与加盖公章的企业订立的合同从而受到欺诈。使用空白合同的欺诈人往往即实施了对合同签订方的欺诈也对加盖公章的企业进行了隐瞒。这种合同欺诈一般方法简单，欺骗性大，但只要提高警惕，是很容易识破的。2、对加盖公章的空白合同欺诈的防范

2024-04-01

290人看过
价格欺诈
价格欺诈行为主要有哪些

1、虚假标价。即标价签、价目表等所标示商品的品名、产地、规格、等级、质地、计价单位、价格等或者服务的项目、收费标准等有关内容与实际不符，并以此为手段诱骗消费者或者其他经营者购买的，如某商品标价签上标明产地是国外，而实际产地是中国某个地区。2、两套价格。即对同一商品或者服务，在同一交易场所同时使用两种标价签或者价目表，以低价招徕顾客并以高价进行结算。3、欺骗性标价。即使用欺骗性或者误导性的语言、文字、图片、计量单位等标价，诱导他人与其交易。4、模糊标价和虚夸标价。即标示的市场最低价、出厂价、批发价、特价、极品价等价格表示无依据或者无从比较，如某公司在其经营场所以“全市最低价”、“所有商品价格低于同行”等文字进行宣传，而实际上其商品价格多数高于其他商家。5、虚假折价。即降价销售所标示的折扣商品或者服务，其折扣幅度与实际不符，如以“全场五折”类似的字眼宣传，但实际上只有某些商品打折，或者实际标价

2023-04-16

170人看过
合伙人出资
合伙人出资方式主要有哪些

合伙人可以用货币、实物、土地使用权、知识产权或者其他财产权利出资；上述出资应当是合伙人的合法财产及财产权利。对货币以外的出资需要评估作价的，可以由全体合伙人协商确定，也可以由全体合伙人委托法定评估机构进行评估。经全体合伙人协商一致，合伙人也可以用劳务出资，其评估办法由全体合伙人协商确定。一、有限合伙人和普通合伙人的区别有哪些在我国有限合伙人以及普通合伙人的不同包括：1、责任承担方式不同，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任；2、出资形式不同，普通合伙人可以用劳务出资，有限合伙人不得以劳务出资；3、主体限制不同等。二、合伙开修理厂注意事项可签订合伙协议。1、理清合伙人的出资合伙人的出资是合伙业务开展的物质基础。合伙人可以用货币、实物、知识产权、土地使用权或者其他财产权利出资，也可以用劳务出资。合伙人的出资数额不一定相等，出资的种类也不

2023-03-20

218人看过

外商直接投资
我国吸收外商直接投资主要有哪些方式

我国吸收外商投资，一般分为直接投资方式和其他投资方式。采用最多的直接投资方式是中外合资经营企业、中外合作经营企业、外商独资经营企业和合作开发。其他投资方式包括补偿贸易、加工装配等。(一)中外合资经营企业中外合资经营企业亦称股权式合营企业。它是外国公司、企业和其他经济组织或个人同中国的公司、企业或其他经济组织在中国境内共同投资举办的企业。其特点是合营各方共同投资、共同经营、按各自的出资比例共担风险、共负盈亏。各方出资折算成一定的出资比例，外国合营者的出资比例一般不低于25%。中外合资经营企业是中国利用外商直接投资各种方式最早兴办和数量最多的一种。目前在吸收外资中还占有相当比重。(二)中外合作经营企业中外合作经营企业亦称契约式合营企业。它是由外国公司、企业和其他经济组织或个人同中国的公司、企业或其他经济组织在中国境内共同投资或提供合作条件举办的企业。各方的权利和义务，在各方签订的合同中确定。举

2023-05-01

366人看过
法律综合知识
注册资本和实收资本有哪些区别

注册资本和实收资本有以下区别：注册资本是指合营企业在登记管理机构登记的资本总额，是合营各方已经缴纳的或合营者承诺一定要缴纳的出资额的总和。而实收资本是指投资人按照企业章程或合同、协议的约定，实际投入企业中的各种资产的价值。注册资本和实收资本有哪些区别的法律依据《中华人民共和国公司法》第八十条股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总额。在发起人认购的股份缴足前，不得向他人募集股份。股份有限公司采取募集方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的实收股本总额。法律、行政法规以及国务院决定对股份有限公司注册资本实缴、注册资本最低限额另有规定的，从其规定。《中华人民共和国公司法》（2018修正）：第四章　股份有限公司的设立和组织机构第一节　设　　立　　第八十条　股份有限公司采取发起设立方式设立的，注册资本为在公司登记机关登记的全体发起人认购的股本总

2022-06-27

84人看过
保险费
人力资源认证的主要方式有哪些？

可以通过手机APP“认证助手”进行社保认证,方便快捷。对于退休人员来说,只要有手机有网络连接,就可以登录应用程序或网站进行认证。如果行动方便,可以去社区进行认证,也可以去乡镇的保障站一体机进行认证。对于一些特殊情况,也可以上门进行认证。总的来说,手机认证对于退休人员来说非常方便。可以通过手机APP“认证助手”进行社保认证,无论身处何地,只要有手机有网络连接,就可以登录相关应用程序或网站进行认证。退休人员人员不会操作，只要在子女身边也可以要求子女帮忙认证，总体来说手机认证还是非常方便快捷的。第二种社保认证方法乡镇保障站一体机，退休人员如果行动方便，可以去社区进行认证，也可以去乡镇的保障站一体机进行认证。社保认证的时候还可以跟以前的老同事，唠唠嗑叙叙旧。第三种社保认证方法特殊情况可以上门认证。社保认证对于退休人员来讲，最大难点就是那些行动不便的退休人员。没有办法去社区进行认证，子女又不在身边，

2023-10-04

296人看过
法律综合知识
股东资格的取得主要有哪些方式

一、股东资格的取得方式有哪些公司股东资格的取得方式主要分为以下三种情形：一、原始取得。指通过向公司出资或者认购股份而取得股东资格。原始取得又可分为两种情形：1、设立时的原始取得。即基于公司的设立而向公司投资，从而取得股东资格。2、设立后的原始取得。即在公司成立后，增资时，通过向公司出资或者认购股份的方式而取得股东资格。二、继受取得。继受取得，也称为传来取得或派生取得，即通过受让、受赠、继承、公司合并等途径而取得股东资格；取得股份的受让人、受赠人、继承人、继受人就成为公司的新股东。三、善意取得。善意取得是指股份的受让人，依据公司法所规定的转让方法，善意地从无权利人处取得股票，从而获得股东资格。二、公司的股东资格可不可以继承《中华人民共和国公司法》第七十五条规定：“自然人股东死亡后，其合法继承人可以继承股东资格；但是，公司章程另有规定的除外。”本法条是关于有限责任公司自然人股东死亡后其合法继

2022-05-11

354人看过

合同内容
合同民事欺诈行为的主要方式包括

（一）虚假的质量欺诈行为；（二）虚假的商品标识欺诈行为；（三）虚假的合同主体欺诈行为；（四）虚假的宣传欺诈行为；（五）虚假的价格欺诈行为。合同欺诈行为具有二重性：一方面行为人的行为表面上是合法的，行为人通过订立、成立、履行合同行为使自己的行为合法化；另一方面行为人的行为本质是非法的，行为人的行为破坏了相对人的意思表示，使相对人作出错误的意思表示。合同欺诈行为的二重性使合同欺诈行为成就的合同在法律上是一个矛盾体，从而使其成为利用合同从事违法活动的一种典型的违法行为。合同欺诈是一个广义的概念，根据其性质不同，合同欺诈包括两种即民事欺诈和刑事意义上的欺诈。认识上，人们对合同欺诈行为易产生混淆，如合同欺诈与合同诈骗犯罪相等同。合同民事欺诈是指一方当事人故意告知对方虚假情况，或者故意隐瞒真实情况，诱使或误导对方基于此作出错误的意思表示，以签订合同达到欺诈的目的。一、合同的民事欺诈合同民事欺诈是指一方

2023-02-24

457人看过
保险欺诈
海运保险欺诈的主要形式

1、虚构保险标的?保险标的是保险人与被保险人在保险合同中约定的被保险的财产或与财产有关的利益和责任。海上保险合同的保险标的主要包括船舶、货物、运费、其它期得利益及对第三者的责任等。虚构并不存在的保险标的而骗取钱财，是海上保险欺诈的常见形式。?70年代初以来，集装箱货物运输在全球范围内得到迅速发展。这种运输方式具有船速快、卸效率高等特点，但在海运欺诈猖獗的今天，它也被一些人用来行骗。如一个集装箱内投保的货物是录像机。集装箱铅封了，可到目的港开封后里面并无此货。于是就向保险公司索赔，证明铅封无人碰过，但托运人根本没进装录像机就将集装箱铅封了。录像机这一保险标的是虚构的。?有的案件是一货二卖。例如一票货物卖给汕头、上海两个买家。船从印度港开出来，实际上只是往汕头开，租船也只是去汕头，从未想过去上海，货也只能给一个买家，可是却投了两份保险，出了两套单据，其中上海的那套货物就是虚权的保险标的。实际上

2023-04-16

270人看过