房子出租的租金要拿什么税？-法师兄

房子出租的租金要拿什么税？

来源：法律编辑整理时间： 2023-06-22 22:01:56 72 人看过

房屋租赁税里面含了多种税项，包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、印花税、城镇土地使用税、地方教育附加和个人所得税。人出租住房，按照5%的税率减按1.5%计算应纳税额，向不动产所在地主管地税机关申报纳税。其他个人采取一次性收取租金的形式出租不动产，取得的租金收入可在租金对应的租赁期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。如果月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。将免征教育费附加、地方教育附加。

对个人出租、承租住房签订的租赁合同，免征印花税。财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。个人所得税适用比例税率，税率为百分之二十。住房出租适用从租计征房产税，按房产的租金收入计征，适用税率为12%。

一、租赁房屋合同包括哪些条款？

在租房的过程中我们都会与房东签订一份房屋租赁合同，在房屋租赁合同明确主要条款有利于帮助双方当事人维护自己合法权益。租赁合同的内容包括租赁物的名称、数量、用途、租赁期限、租金及其支付期限和方式、租赁物维修等条款。

所以，房屋租赁合同的条款具体如下：

1、合同双方当事人的基本信息，如：姓名、住址、联系方式等。

2、租赁房屋的位置、数量、面积、用途、租赁期限等。

3、租金及其支付方式、日期。

4、双方当事人的权利义务的约定。

5、违约责任的承担以及争议的解决方式。

6、当事人约定的其他事项。

声明：该文章是网站编辑根据互联网公开的相关知识进行归纳整理。如若侵权或错误，请通过反馈渠道提交信息，我们将及时处理。【点击反馈】

扩展阅读

律师服务

热门律师推荐

律师普法

换一批

更多房产税相关文章

房屋出租
出租房子的时候是否要纳税

《房产税暂行条例》明确规定：1、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。2、房产税的税率，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。《营业税暂行条例》规定：1、租金收入属于服务业，应按租金收入的5%缴纳营业税。2、纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税。《个人所得税法》规定：1、财产租赁所得应纳个人所得税。2、财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。个人取得的财产转租收入，属“财产租赁所得”的征税范围，由财产转租人缴纳个人所得税。在确定财产租赁所得的纳税义务人时，应以产权凭证为依据;无产权凭证的，由主管税务部门根据实际情况确定。产权所有人死亡，在未办理产权继承期间，该财产出租而有租金收入的，以领取租金的个人为纳税义务人

2023-06-17

234人看过
房屋出租
个税住房租金出租方类型

在住房租金信息填写中，当出租方类型选择为自然人时，出租人姓名和出租人身份证号码为请输入状态；当出租方类型选择为组织时，出租单位名称为请填写。而该APP更新后，当出租方类型选择为自然人时，出租人姓名和出租人身份证号码变为选填状态；当出租方类型选择为组织时，出租单位名称也变为选填状态。业内人士认为，此前由于租客填报租房个税抵扣需要征得房东同意，而房东顾虑到身份信息泄露、可能会被追溯补缴房屋租赁税费等原因，变相提出涨租要求，引发了房东与租客之间的博弈。此次个人所得税APP的更新应该可以打消房东的担心了。此前，很多网友在社交媒体上反映，自己向房东索要其身份信息，但遭到拒绝，房东以提交信息后可能被征税为由，规劝租客不要申报个税租金扣除，甚至有房东还表示如果进行扣除就要租客退房。一边是个税可能抵扣几十块，另一边是房租可能上涨几百块，权衡之下，很多租客被迫选择不再申报租金支出扣除，无法享受到国家发放的个

2023-02-13

393人看过
房产税
租房屋要交房产税吗（商业出租，住房出租）

如今出租闲置的房屋已成为一种稳定的理财形式，通常人们都认为把自己的房子出租出去只是房东、房客之间的交易，看好房屋，签订了租房合同就可以了完成交易入住了，跟国家没有其他关系，但事实并非如此。那么把自己的房子出租出去要不要交税呢?房屋出租房产税需要交纳，出租房的房产税规定如下：(一)个人出租非住房(商铺、写字间等)应缴纳以下税款：房产税：以租金收入12%计算缴纳。(根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第四条的规定)(二)个人出租住房应缴纳以下税款：根据财税〔2008〕24号文件:房产税：以租金收入4%计算缴纳。(三)企业纳税人出租房产承租方用于经营应缴纳以下税款：房产税：以租金收入12%计算缴纳。。(四)企业纳税人按市场价格向个人出租用于居住的住房应缴纳以下税款：房产税：以租金收入4%计算缴纳。(根据财税〔2008〕24号文件的规定)故从以上看来，无论属于哪一种出租方式，出租房屋都是需要缴纳房

2023-05-04

311人看过
法律综合知识
公司租的房子再转租缴什么税

房屋转租一般要交营业税、城市维护建设税、教育费附加税、印花税和个人所得税。对营业税，按市场价格出租的居民住房，其应缴纳的营业税减按3％的税率征收。对按市场价格出租的非居住用房按5％的税率征收。城市维护建设税，按照实际缴纳的营业税的7％征收。教育费附加，按照实际缴纳的营业税的3％来征收。同时还需要缴纳印花税和个人所得税。《民法典》第七百一十六条承租人经出租人同意，可以将租赁物转租给第三人。承租人转租的，承租人与出租人之间的租赁合同继续有效；第三人造成租赁物损失的，承租人应当赔偿损失。承租人未经出租人同意转租的，出租人可以解除合同。

2024-04-20

273人看过

公租房
公租房的出租有什么要求

一、什么是公租房?公租房又被称为公共租赁房，所谓的公共租赁房，是解决新就业职工等夹心层群体住房困难的一个产品。公共租赁住房不是归个人所有，而是由政府或公共机构所有，用低于市场价或者承租者承受起的价格，向新就业职工出租，包括一些新的大学毕业生，还有一些从外地迁移到城市工作的群体。二、公租房的特点——租售并举在租赁5年期满后，符合条件的承租人可以按以综合造价为基准确定的价格购买。购买后可以继承、抵押，不得出租、转让、赠予等市场交易。因特殊原因需转让的，由政府以购房价加利息回购，再作为公租房流转使用。三、公租房的出租有什么要求(一)本市市区城镇常住户口满5年;(二)家庭人均月收入在1000元以下;(三)家庭人均住房建筑面积在15平方米以下。四、公租房申请所需要的申请材料(一)家庭收入情况证明(需提供家庭成员的收入情况1、在职人员：需提供加盖单位公章的收入证明或银行发放工资存折;2、退休人员：需提

2023-04-17

234人看过
房屋租赁登记
出租房屋中的房租租赁税费承租人要承担吗

房租租赁税金不可以让承租人承担，应由出租人交纳。房屋租赁税以租金为基础，按照一定的标准组织征收营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、个人所得税、城镇土地使用税和地方教育附加。一、房屋租赁合同印花税税率如何计算房屋租赁税所含税项的税率：1、营业税的税率为租金收入总额的5%，起征点为20000元；2、城市维护建设税税率为实际缴纳的营业税额的7%，但这个有地区之分；3、教育费附加则为实际缴纳的营业税额的3%；4、房产税则为租金收入总额的12%；印花税是租赁合同总金额的0.1%，但不足1元按1元贴花；城镇土地使用税按出租房屋占地面积乘以地段适用单位税额来计算，地方教育附加按实际缴纳营业税税额的2%来收。5、个人所得税的应纳税额就是应纳税所得额的10%。二、房屋租赁发票开具办法：1、与房东联系商量办理租房发票事宜。因为税务局办理发票需要带房子和房东的证件。2、办理发票需要的证件：出租房的房屋产

2023-03-01

309人看过
房产税
出租固定资产的租金收入交什么税

1、营业税，税率5％2、城建税（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊适用税率，这里的适用税指纳税人所在地市区的税率为7％，在县城、镇、大中型工矿企业不在县城、镇的税率为5％，不在市区、县城、镇的税率为1％3、教育附加费（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊3％4、地方教育费附加（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊2％5、防洪护堤费（增值税＋营业税＋消费税）纳税额＊1％6、企业所得税（利润总额＊25％）。新所得税法规定法定税率为25％，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15％，小型微利企业为20％，非居民企业为20％。7、印花税8、房产税，按照租金的12％缴纳一、固定资产租赁合同的范本如何书写固定资产租赁合同范本一出租方：（以下简称甲方）承租方：（以下简称乙方）为了进一步提高种子加工处理处理能力和种子保有量，稳固种业盈利能力等，经集团公司审查和实地勘察同意我场《关于要求提前实施潘

2023-02-19

342人看过
纳税申报
出租房产的租金应据实申报纳税

房价高企不下，租赁市场火爆。不少人以出租房屋为生，一跃成为包租婆或包租公。很多人都知道取得租金收入要纳税，但为了多赚一点钱，往往高收租金低报税款。提醒您千万不要自以为聪明，虚假申报、不缴或者少缴税款将会受到处罚。案例说一说(典型案例)：税网恢恢，疏而不漏老张将闲置的住房出租给来穗务工的小李。小李向老张表示，自己不需要发票，房租可否便宜些?老张想现在对个人出租房屋的管理比较严，不交点税肯定不行，但是可以想办法少交点。于是，老张对小李说：如果你同意在原合同外，再签订一个租金较低的假合同用作缴税，我就把房租算便宜一点。小李欣然应允。第二天，老张带着假合同去出租屋管理中心登记缴税，工作人员发现老张房屋租金明显低于同栋大厦内其他公寓的租金，也低于该地段当年的房屋租金参考价，询问具体原因，老张支支吾吾地说不出个理由。经调查，因老张无法说出租金偏低的正当理由，税务机关对租金收入进行了核定。老张费尽心机想

2023-06-07

235人看过

法律综合知识
出租房子由租客交税合法吗

根据相关法律法规，租赁房屋所涉及的税收责任并非完全落在承租方肩上。具体来说，租赁税费是按照租赁金额及其特定的计费基准进行核算并征收的，通常情况下，这笔费用由房东自行承当。然而针对个人出租房屋的情况，若其每月租金低于800元人民币的，则无需支付任何税费；反之，如果租金水平介于800至4000元人民币之间，那么便需要按照10％的税率进行征税；而当租金超过4000元人民币时，则需按照20％的税率进行征税。《中华人民共和国个人所得税法》第二条下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得，按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所

2024-04-27

290人看过
房屋出租
房屋部分出租应按租金计税

王先生在繁华地段拥有私房8间，最近，他将楼下的4间房屋出租，月租金3500元，楼上的房屋仍然自己居住。收到租金后，他开始着手申报缴税，但同一处房产既有自用部分，又有出租部分，房产税该怎么计算？根据《房产税暂行条例》（国发[1986]90号）文件第五条规定，个人所有非营业用的房产免征房产税。据此，王先生自己居住部分的房产可以免征房产税。同时，《房产税暂行条例》第三条规定，房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据；第四条规定，依照房产租金收入计算缴税的，房产税的税率为12％。因此，王先生只要以租金收入3500元乘以12％就是他出租房屋部分应纳的房产税。另外，依据财政部、国家税务总局《关于调整住房租赁市场税收政策的通知》（财税字[2000]125号）文件规定，个人按市场价格出租的居民房，并且出租后仍用于承租方住的，可以享受房产税税率减4％缴纳的税收优惠。如果王生的房屋出租后仍用于承租居住的，

2023-06-07

56人看过
房产证
租房子要注意什么？租房押金是怎样

一、租房子要注意什么？租房押金是怎样（一）租房子注意事项1、交付租房押金前一定要核实房东身份，查验相关证件，防止骗子趁虚而入，骗取钱财；2、交付租房押金一定要让房东打个收条，写清楚所收的钱款的项目和金额，签上房东的名字、日期；3、为了预防因押金引起的纠纷，租赁双方在租房合同中最好加入押金条款，尤其明确对押金的处理，注明租约期满后多少个工作日内，在房屋及其设施无毁损的情况下，房东应退还押金。（二）租房押金租房押金是房客与房东双方约定的，房东为了确保其房屋及家电不被房客非法转卖及水电费的扣除，向房客收取的一定金额的相关款项。房客一般同意支付其房东租房该押金，实际押金一般不会超过所交两个月的房租，在收到押金后会有相应的相关收据。目前，租房一般都实行的是押一付三，就是要求押一个月的租金。有的地区是可以事先进行商议的，没有具体的依据。二、租房押金的目的收取押金的主要原因是房东怕承租人违

2023-04-22

230人看过
定金
出租房子不租了定金还能要回吗

要看不租的原因。如果是给付定金的承租方自身原因不租了，定金是不能退的。如果是收受定金的出租方违约而导致承租方提前解除合同，那么定金是可以退的。依据我国相关法律的规定，债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，无权请求返还定金;收受定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，应当双倍返还定金。一、认购定金可以退吗认购定金在收受定金的一方违约的情形下是可以退的。法律规定，收受定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，应当双倍返还定金。债务人履行债务的，定金应当抵作价款或者收回。给付定金的一方不履行债务或者履行债务不符合约定，致使不能实现合同目的的，无权请求返还定金。二、甲方违约定金怎么退甲方违约，需要双倍返还定金。造成损失的，需要赔偿损失。依据我国相关法律规定，债务人履行

2023-06-28

417人看过

房屋出租
将自己的房子租出去要交税吗

《房产税暂行条例》明确规定：1、房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。2、房产税的税率，依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。《营业税暂行条例》规定：1、租金收入属于服务业，应按租金收入的5%缴纳营业税。2、纳税人销售、出租不动产应当向不动产所在地的主管税务机关申报纳税。《个人所得税法》规定：1、财产租赁所得应纳个人所得税。2、财产租赁所得，财产转让所得，偶然所得和其他所得，适用比例税率，税率为百分之二十。财产租赁所得，是指个人出租建筑物，土地使用权、机器设备车船以及其他财产取得的所得。财产包括动产和不动产。个人取得的财产转租收入，属“财产租赁所得”的征税范围，由财产转租人缴纳个人所得税。在确定财产租赁所得的纳税义务人时，应以产权凭证为依据;无产权凭证的，由主管税务部门根据实际情况确定。产权所有人死亡，在未办理产权继承期间，该财产出租而有租金收入的，以领取租金的个人为纳税义务人

2023-05-05

119人看过
业主
出租房税金税率是多少

公司出租房屋的税率是多少，这与业主的利益息息相关，根据国家有关政策的规定，房屋租赁费税率在5％－7％之间不等，根据征收税种的不同，税点也会有所不同。房屋租赁税费是由房产所在的地方税务局征税的。营改增后公司出租房屋税率，不动产租赁服务税率为11％。小规模纳税人征收3％。一般纳税人出租其2016年5月1日后取得的、与机构所在地不在同一县的不动产，应按照3％的预征率在不动产所在地预缴税款后，向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。一、开租赁发票税率是多少？个人出租非住房：房产税以租金收入12%缴纳；营业税以租金收入的5%缴纳；个人所得税按财产租赁所得，每次收入不超过4000元的，减除费用800元，4000元以上的，减除20%的费用，税率20%。个人出租住房：房产税以租金收入4%缴纳；营业税是3%税率的基础上减半缴纳；城市维护建设税以及教育费附加，以实际缴纳的营业税税额乘以城建税率(按纳税人所在地方

2023-02-28

467人看过